現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.35 | -37.5 | -0.33 | 0 | 0.48 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -81.82 | 0.41 | 720.0 | 0 | 0 | 10.90 | 604.41 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.28 | -3.45 | 0 | 0 | 120.69 | -35.34 |
| 2024 (4) | 0.56 | 0 | -0.45 | 0 | -0.26 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | 83.33 | 0.05 | -82.14 | 0 | 0 | 1.55 | -84.46 | -0.01 | 0 | 0.01 | 0 | 0.29 | 7.41 | 0 | 0 | 186.67 | 0 |
| 2023 (3) | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0.24 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0.28 | 3.7 | 0 | 0 | 9.96 | 18.83 | -0.04 | 0 | -0.03 | 0 | 0.27 | 42.11 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.51 | 363.64 | -0.68 | 0 | -0.25 | 0 | 0 | 0 | -0.17 | 0 | 0.27 | 575.0 | 0 | 0 | 8.39 | 556.13 | 0.17 | 13.33 | 0.1 | -28.57 | 0.19 | 0.0 | 0 | 0 | 175.86 | 427.59 |
| 2021 (1) | 0.11 | -73.81 | -0.1 | 0 | 0.39 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -96.88 | 0.04 | -33.33 | 0 | 0 | 1.28 | -15.23 | 0.15 | -58.33 | 0.14 | -53.33 | 0.19 | 5.56 | 0 | 0 | 33.33 | -61.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.21 | -187.5 | -250.0 | 0.05 | 200.0 | -75.0 | -0.09 | -160.0 | -145.0 | -0.03 | 0 | -400.0 | -0.16 | -184.21 | -214.29 | 0.26 | 8.33 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | 30.95 | 26.39 | 0 | -0.06 | -500.0 | -20.0 | -0.06 | -500.0 | -20.0 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | -1050.00 | -362.5 | -250.0 |
| 25Q4 (7) | 0.24 | 26.32 | -31.43 | -0.05 | 80.0 | 89.13 | 0.15 | -6.25 | 287.5 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 416.67 | 272.73 | 0.24 | 60.0 | 2300.0 | 0 | 0 | 0 | 24.49 | 79.59 | 2055.1 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | -0.01 | -114.29 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 400.00 | 194.74 | -20.0 |
| 25Q3 (6) | 0.19 | 2000.0 | -48.65 | -0.25 | -13.64 | -1350.0 | 0.16 | 633.33 | 206.67 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.06 | 73.91 | -115.38 | 0.15 | 650.0 | 650.0 | 0 | 0 | 0 | 13.64 | 513.64 | 513.64 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0.07 | 0 | -12.5 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 135.71 | 1050.0 | -44.98 |
| 25Q2 (5) | -0.01 | 83.33 | 90.91 | -0.22 | -210.0 | 0 | -0.03 | -115.0 | -160.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.23 | -264.29 | -109.09 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.22 | 0 | 0 | 0.01 | 120.0 | 200.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -14.29 | 95.24 | 92.21 |
| 25Q1 (4) | -0.06 | -117.14 | 0.0 | 0.2 | 143.48 | 0.0 | 0.2 | 350.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.14 | 227.27 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -300.00 | -160.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.35 | -5.41 | 0.0 | -0.46 | -2400.0 | 0.0 | -0.08 | 46.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.11 | -128.21 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.14 | -48.86 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 500.00 | 102.7 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | 436.36 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.15 | -400.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.39 | 454.55 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.22 | 0 | 0.0 | 0.06 | 700.0 | 0.0 | 0.08 | 900.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 246.67 | 234.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -183.33 | 0.0 | 0.0 |