現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.49 | 172.22 | 0.07 | -66.67 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | 43.59 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.45 | -88.98 | 0.61 | 0 | 0.59 | 0 | 0.15 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | 65.33 | -45.56 |
| 2024 (4) | 0.18 | 0 | 0.21 | 50.0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 875.0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 4.12 | 0.34 | -0.11 | 0 | -0.02 | 0 | 0.16 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 120.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.1 | 0 | 0.14 | 0 | -0.15 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0.03 | -91.67 | 0 | 0 | 4.11 | -85.5 | -0.14 | 0 | -0.1 | 0 | 0.16 | 6.67 | 0.01 | 0.0 | -142.86 | 0 |
| 2022 (2) | 0.29 | 0 | -1.21 | 0 | 1.83 | 0 | 0 | 0 | -0.92 | 0 | 0.36 | 28.57 | 0.05 | 0 | 28.35 | -57.48 | 0.25 | 0 | 0.34 | 0 | 0.15 | 50.0 | 0.01 | -50.0 | 58.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.26 | 0 | 0.48 | 23.08 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 0.28 | -81.21 | 0 | 0 | 66.67 | -91.95 | -0.57 | 0 | -0.47 | 0 | 0.1 | 25.0 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.02 | 128.57 | -93.94 | 0.01 | -88.89 | 0 | -0.43 | -4400.0 | -4200.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.03 | 50.0 | -90.91 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 3.85 | 76.92 | 0 | -0.04 | 0 | -113.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | 157.14 | -43.94 |
| 25Q4 (7) | -0.07 | -130.43 | -143.75 | 0.09 | 1000.0 | 1000.0 | 0.01 | 200.0 | 200.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.02 | -90.91 | -86.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.17 | 58.7 | -36.96 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.04 | -86.21 | 100.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -87.50 | -225.54 | -132.81 |
| 25Q3 (6) | 0.23 | 0 | 91.67 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 100.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.37 | 0 | -63.01 | 0.26 | 420.0 | 1400.0 | 0.29 | 514.29 | 3000.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 69.70 | 0 | -82.58 |
| 25Q2 (5) | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.05 | -83.33 | 225.0 | -0.07 | -121.21 | -600.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.33 | 106.25 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.33 | 120.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.3 | 1600.0 | 0.0 | 0.33 | 1550.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 89.19 | -66.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.16 | 33.33 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | 36.36 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.45 | -6.9 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 266.67 | -33.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.12 | 1100.0 | 0.0 | -0.01 | -110.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.70 | 0 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 400.00 | 1100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 33.33 | 0.0 | 0.0 |