現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.57 | 0 | -0.62 | 0 | 0.25 | -91.67 | 0.07 | 0 | -1.19 | 0 | 0.58 | -38.95 | 0 | 0 | 10.56 | -44.17 | -1.42 | 0 | -1.46 | 0 | 0.67 | 15.52 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.71 | 0 | -0.98 | 0 | 3.0 | 77.51 | -0.19 | 0 | -2.69 | 0 | 0.95 | 227.59 | 0 | 0 | 18.92 | 170.81 | -1.65 | 0 | -1.6 | 0 | 0.58 | 23.4 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.65 | 0 | -0.43 | 0 | 1.69 | 0 | -0.03 | 0 | -1.08 | 0 | 0.29 | -73.64 | 0 | 0 | 6.99 | -57.37 | -1.26 | 0 | -1.02 | 0 | 0.47 | 17.5 | 0.03 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.53 | -41.11 | -1.09 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.56 | 0 | 1.1 | 1122.22 | 0 | 0 | 16.39 | 994.72 | 0.67 | -40.71 | 0.42 | -53.33 | 0.4 | 73.91 | 0.01 | 0.0 | 63.86 | -19.12 |
| 2021 (1) | 0.9 | 0 | -0.16 | 0 | 0.21 | -75.0 | 0 | 0 | 0.74 | 0 | 0.09 | 0 | 0.05 | 0 | 1.50 | 0 | 1.13 | 0 | 0.9 | 0 | 0.23 | 76.92 | 0.01 | -50.0 | 78.95 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.51 | -355.0 | -21.43 | -0.29 | -222.22 | -383.33 | 0.36 | 500.0 | 140.91 | -0.08 | -500.0 | -500.0 | -0.8 | -827.27 | -66.67 | 0.16 | 0 | 128.57 | 0 | 0 | 0 | 12.90 | 0 | 88.02 | -0.42 | -61.54 | 12.5 | -0.46 | -70.37 | 8.0 | 0.18 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.2 | 500.0 | 1100.0 | -0.09 | 30.77 | 30.77 | -0.09 | -113.04 | -104.76 | 0.02 | -60.0 | -80.0 | 0.11 | 161.11 | 173.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.26 | 16.13 | 38.1 | -0.27 | 15.62 | 40.0 | 0.18 | 12.5 | 12.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.05 | 83.33 | 91.94 | -0.13 | 62.86 | 13.33 | 0.69 | 32.69 | 11.29 | 0.05 | 600.0 | 133.33 | -0.18 | 72.31 | 76.62 | 0.18 | -45.45 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | 12.50 | -52.27 | -8.09 | -0.31 | 16.22 | 6.06 | -0.32 | 13.51 | 11.11 | 0.16 | -5.88 | 6.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.3 | 28.57 | 48.28 | -0.35 | -483.33 | -84.21 | 0.52 | 159.09 | 108.0 | -0.01 | -150.0 | 80.0 | -0.65 | -35.42 | 15.58 | 0.33 | 371.43 | 83.33 | 0 | 0 | 0 | 26.19 | 281.63 | 76.06 | -0.37 | 22.92 | 15.91 | -0.37 | 26.0 | 9.76 | 0.17 | 6.25 | 30.77 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.42 | -2000.0 | 0.0 | -0.06 | 53.85 | 0.0 | -0.88 | -146.56 | 0.0 | 0.02 | -80.0 | 0.0 | -0.48 | -220.0 | 0.0 | 0.07 | -46.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.86 | -16.06 | 0.0 | -0.48 | -14.29 | 0.0 | -0.5 | -11.11 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.02 | 96.77 | 0.0 | -0.13 | 13.33 | 0.0 | 1.89 | 204.84 | 0.0 | 0.1 | 166.67 | 0.0 | -0.15 | 80.52 | 0.0 | 0.13 | -23.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.18 | -39.88 | 0.0 | -0.42 | -27.27 | 0.0 | -0.45 | -25.0 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.62 | -6.9 | 0.0 | -0.15 | 21.05 | 0.0 | 0.62 | 148.0 | 0.0 | -0.15 | -200.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.60 | -8.58 | 0.0 | -0.33 | 25.0 | 0.0 | -0.36 | 12.2 | 0.0 | 0.15 | 15.38 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.88 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |