現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | -0.65 | 0 | -0.43 | 0 | 1.69 | 0 | -0.03 | 0 | -1.08 | 0 | 0.29 | -73.64 | 0 | 0 | 6.99 | -57.37 | -1.26 | 0 | -1.02 | 0 | 0.47 | 17.5 | 0.03 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (9) | 0.53 | -41.11 | -1.09 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | 0 | -0.56 | 0 | 1.1 | 1122.22 | 0 | 0 | 16.39 | 994.72 | 0.67 | -40.71 | 0.42 | -53.33 | 0.4 | 73.91 | 0.01 | 0.0 | 63.86 | -19.12 |
| 2021 (8) | 0.9 | 0 | -0.16 | 0 | 0.21 | -75.0 | 0 | 0 | 0.74 | 0 | 0.09 | 0 | 0.05 | 0 | 1.50 | 0 | 1.13 | 0 | 0.9 | 0 | 0.23 | 76.92 | 0.01 | -50.0 | 78.95 | 0 |
| 2020 (7) | -0.26 | 0 | 0.02 | 0 | 0.84 | 600.0 | -0.01 | 0 | -0.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.34 | 0 | -0.26 | 0 | 0.13 | 18.18 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (6) | -0.21 | 0 | -0.14 | 0 | 0.12 | -85.88 | -0.02 | 0 | -0.35 | 0 | 0.02 | -96.43 | 0 | 0 | 0.74 | -96.94 | -0.4 | 0 | -0.32 | 0 | 0.11 | 10.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (5) | -0.08 | 0 | -0.73 | 0 | 0.85 | -30.33 | 0.02 | 0 | -0.81 | 0 | 0.56 | -16.42 | -0.13 | 0 | 24.14 | -4.89 | -0.38 | 0 | -0.31 | 0 | 0.1 | 100.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (4) | -0.44 | 0 | -0.7 | 0 | 1.22 | 0 | -0.02 | 0 | -1.14 | 0 | 0.67 | 3250.0 | 0 | 0 | 25.38 | 3224.62 | 0.11 | 22.22 | 0.09 | -10.0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | -314.29 | 0 |
| 2016 (3) | 0.17 | -26.09 | 0.12 | 0 | -0.16 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0.29 | 0 | 0.02 | -93.55 | 0 | 0 | 0.76 | -93.4 | 0.09 | -43.75 | 0.1 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 141.67 | -32.25 |
| 2015 (2) | 0.23 | 0 | -0.32 | 0 | 0.22 | 0 | 0.01 | 0 | -0.09 | 0 | 0.31 | 0 | 0 | 0 | 11.57 | 0 | 0.16 | 0 | 0.1 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 209.09 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | -0.13 | 76.79 | -139.39 | -0.17 | -112.5 | -240.0 | 1.48 | 825.0 | 1157.14 | 0.01 | 120.0 | 108.33 | -0.3 | 53.12 | -207.14 | 0.13 | 333.33 | 85.71 | 0 | 0 | 0 | 9.92 | 234.1 | 47.44 | -0.47 | -51.61 | -11.9 | -0.38 | -46.15 | -11.76 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (19) | -0.56 | -1500.0 | -5700.0 | -0.08 | 55.56 | 91.21 | 0.16 | 220.0 | -68.63 | -0.05 | -350.0 | -25.0 | -0.64 | -357.14 | 28.89 | 0.03 | -75.0 | -96.84 | 0 | 0 | 0 | 2.97 | -54.7 | -95.72 | -0.31 | 35.42 | -121.43 | -0.26 | 31.58 | -116.67 | 0.11 | -54.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (18) | 0.04 | 0 | -77.78 | -0.18 | 0 | -50.0 | 0.05 | 0 | 113.51 | 0.02 | 0 | -50.0 | -0.14 | 0 | -333.33 | 0.12 | 0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 6.56 | 0 | 212.57 | -0.48 | 0 | -139.02 | -0.38 | 0 | -143.18 | 0.24 | 0 | 41.18 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
