資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.87 | 49.6 | 0.73 | 386.67 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | 4.15 | -38.15 | -1.02 | 0 | 1.03 | -33.55 | 24.82 | 7.44 | 1.14 | 31.03 | 0 | 0 | 1.03 | 39.19 | 0.07 | 250.0 | 4.9 | 21.59 | 0.13 | 44.44 | 0 | 0 | -1.02 | 0 | -0.89 | 0 | 0 | 0 | -1.02 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (9) | 1.25 | -30.94 | 0.15 | -50.0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 6.71 | 11.65 | 0.42 | -53.33 | 1.55 | 47.62 | 23.10 | 32.22 | 0.87 | 8.75 | 0 | 0 | 0.74 | 80.49 | 0.02 | -33.33 | 4.03 | 30.0 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | -48.89 | 0.55 | -38.89 | 0 | 0 | 0.46 | -48.89 | 0.00 | 0 |
| 2021 (8) | 1.81 | 108.05 | 0.3 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 6.01 | 98.35 | 0.9 | 0 | 1.05 | 11.7 | 17.47 | -43.68 | 0.8 | -12.09 | 0.95 | -1.04 | 0.41 | -6.82 | 0.03 | -25.0 | 3.1 | 4.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.9 | 0 | 0.9 | 0 | 0 | 0 | 0.9 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (7) | 0.87 | 222.22 | 0 | 0 | 0.02 | -75.0 | 0 | 0 | 3.03 | 11.81 | -0.26 | 0 | 0.94 | 4.44 | 31.02 | -6.59 | 0.91 | 33.82 | 0.96 | 0.0 | 0.44 | -64.8 | 0.04 | -33.33 | 2.96 | 43.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | 0 | -0.26 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (6) | 0.27 | -44.9 | 1.0 | 40.85 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 2.71 | 16.81 | -0.32 | 0 | 0.9 | -8.16 | 33.21 | -21.38 | 0.68 | 9.68 | 0.96 | 0.0 | 1.25 | -11.97 | 0.06 | 500.0 | 2.06 | 1.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.32 | 0 | -0.32 | 0 | 0 | 0 | -0.32 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (5) | 0.49 | 6.52 | 0.71 | 136.67 | 0.08 | 33.33 | 0 | 0 | 2.32 | -12.12 | -0.31 | 0 | 0.98 | -19.67 | 42.24 | -8.59 | 0.62 | 0.0 | 0.96 | 0 | 1.42 | 47.92 | 0.01 | 0 | 2.02 | 1.51 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | -0.31 | 0 | -0.27 | 0 | 0 | 0 | -0.31 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (4) | 0.46 | 17.95 | 0.3 | -23.08 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 2.64 | 0.76 | 0.09 | -10.0 | 1.22 | 22.0 | 46.21 | 21.08 | 0.62 | 72.22 | 0 | 0 | 0.96 | 23.08 | 0 | 0 | 1.99 | 53.08 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.09 | -10.0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.09 | -10.0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (3) | 0.39 | 56.0 | 0.39 | -48.68 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 2.62 | -2.24 | 0.1 | 0.0 | 1.0 | -2.91 | 38.17 | -0.69 | 0.36 | 9.09 | 0 | 0 | 0.78 | -6.02 | 0 | 0 | 1.3 | 25.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (2) | 0.25 | 0 | 0.76 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 2.68 | 0 | 0.1 | 0 | 1.03 | 0 | 38.43 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | 0 | 0.01 | 0 | 1.04 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 1.87 | 175.0 | 49.6 | 0.73 | 37.74 | 386.67 | 0.06 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.31 | 29.7 | 25.96 | -0.38 | -46.15 | -11.76 | 1.03 | 9.57 | -33.55 | 24.82 | 2.45 | 7.28 | 1.14 | 10.68 | 31.03 | 0 | 0 | 0 | 1.03 | 45.07 | 39.19 | 0.07 | 0.0 | 250.0 | 4.9 | 6.52 | 21.59 | 0.13 | 0.0 | 44.44 | 0 | 0 | 0 | -1.02 | -59.38 | -321.74 | -0.89 | -74.51 | -261.82 | 0 | 0 | 0 | -1.02 | -59.38 | -321.74 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (19) | 0.68 | -41.38 | -39.29 | 0.53 | 89.29 | 112.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | -44.81 | -26.28 | -0.26 | 31.58 | -116.67 | 0.94 | 16.05 | -53.69 | 24.23 | 26.82 | 9.8 | 1.03 | -11.21 | -6.36 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | -1.39 | -5.33 | 0.07 | -12.5 | 250.0 | 4.6 | 0.0 | 14.14 | 0.13 | 0.0 | 44.44 | 0 | 0 | 0 | -0.64 | -68.42 | -180.0 | -0.51 | -104.0 | -157.3 | 0 | 0 | 0 | -0.64 | -68.42 | -180.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (18) | 1.16 | 0 | -23.18 | 0.28 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.83 | 0 | -57.34 | -0.38 | 0 | -143.18 | 0.81 | 0 | -70.86 | 19.10 | 0 | -46.19 | 1.16 | 0 | 22.11 | 0 | 0 | 0 | 0.72 | 0 | 80.0 | 0.08 | 0 | 300.0 | 4.6 | 0 | 14.14 | 0.13 | 0 | 44.44 | 0 | 0 | 0 | -0.38 | 0 | -141.76 | -0.25 | 0 | -125.0 | 0 | 0 | 0 | -0.38 | 0 | -141.76 | 0.00 | 0 | 0 |
