現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.5 | -63.5 | -1.29 | 0 | 0.69 | 0 | 0.01 | 0 | 0.21 | -86.36 | 1.47 | 276.92 | -0.08 | 0 | 5.46 | 242.05 | 4.04 | -8.6 | 3.58 | -13.32 | 0.43 | 26.47 | 0.07 | 75.0 | 36.76 | -59.66 |
| 2024 (4) | 4.11 | 11.99 | -2.57 | 0 | -4.31 | 0 | 0 | 0 | 1.54 | -43.59 | 0.39 | 143.75 | 0 | 0 | 1.60 | 18.58 | 4.42 | 271.43 | 4.13 | 308.91 | 0.34 | 13.33 | 0.04 | 300.0 | 91.13 | -67.22 |
| 2023 (3) | 3.67 | 0 | -0.94 | 0 | 1.21 | 77.94 | 0 | 0 | 2.73 | 0 | 0.16 | 0.0 | 0 | 0 | 1.35 | 24.83 | 1.19 | -51.63 | 1.01 | -56.09 | 0.3 | 3.45 | 0.01 | -50.0 | 278.03 | 0 |
| 2022 (2) | -1.0 | 0 | 0.17 | -45.16 | 0.68 | 21.43 | 0.01 | 0 | -0.83 | 0 | 0.16 | 166.67 | 0 | 0 | 1.08 | 166.49 | 2.46 | 52.8 | 2.3 | 45.57 | 0.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -38.31 | 0 |
| 2021 (1) | 0.71 | -21.98 | 0.31 | 0 | 0.56 | 0 | -0.01 | 0 | 1.02 | 0 | 0.06 | -84.62 | 0 | 0 | 0.40 | -90.9 | 1.61 | 0 | 1.58 | 251.11 | 0.29 | 3.57 | 0.02 | 0.0 | 37.57 | -69.04 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.31 | -33.16 | 1737.5 | -1.72 | -60.75 | -282.22 | 0.8 | 0 | -23.81 | 0.01 | 0 | 0 | -0.41 | -146.07 | 22.64 | 0.18 | -68.42 | 200.0 | -1.0 | -1328.57 | -203.03 | 2.17 | -74.32 | 55.42 | 1.8 | 91.49 | 239.62 | 1.47 | 54.74 | 219.57 | 0.13 | 0.0 | 30.0 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 80.37 | -54.9 | 672.62 |
| 25Q4 (7) | 1.96 | 2550.0 | -3.45 | -1.07 | -609.52 | -118.37 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.89 | 584.62 | -42.21 | 0.57 | 5.56 | 533.33 | -0.07 | -117.95 | 0 | 8.44 | 32.77 | 696.59 | 0.94 | -25.4 | -41.98 | 0.95 | -20.17 | -37.5 | 0.13 | 18.18 | 44.44 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 178.18 | 3040.0 | 42.19 |
| 25Q3 (6) | -0.08 | 73.33 | 88.24 | 0.21 | 2000.0 | 130.43 | -0.54 | -400.0 | -208.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.13 | 144.83 | 109.49 | 0.54 | 80.0 | 92.86 | 0.39 | 750.0 | 0 | 6.36 | 56.25 | 7.67 | 1.26 | -3.82 | 61.54 | 1.19 | 21.43 | 108.77 | 0.11 | 10.0 | 37.5 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -6.06 | 77.98 | 94.12 |
| 25Q2 (5) | -0.3 | -275.0 | 0.0 | 0.01 | 102.22 | 102.27 | 0.18 | -82.86 | 120.22 | 0.01 | 0 | 200.0 | -0.29 | 45.28 | 60.81 | 0.3 | 400.0 | 2900.0 | -0.06 | 81.82 | 0 | 4.07 | 191.72 | 1621.85 | 1.31 | 147.17 | 104.69 | 0.98 | 113.04 | 53.12 | 0.1 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -27.52 | -96.1 | 33.03 |
| 25Q1 (4) | -0.08 | -103.94 | 0.0 | -0.45 | 8.16 | 0.0 | 1.05 | 101.92 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.53 | -134.42 | 0.0 | 0.06 | -33.33 | 0.0 | -0.33 | 0 | 0.0 | 1.40 | 31.63 | 0.0 | 0.53 | -67.28 | 0.0 | 0.46 | -69.74 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -14.04 | -111.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.03 | 398.53 | 0.0 | -0.49 | 28.99 | 0.0 | 0.52 | 4.0 | 0.0 | 0.07 | 216.67 | 0.0 | 1.54 | 212.41 | 0.0 | 0.09 | -67.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.06 | -82.05 | 0.0 | 1.62 | 107.69 | 0.0 | 1.52 | 166.67 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 125.31 | 221.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.68 | -126.67 | 0.0 | -0.69 | -56.82 | 0.0 | 0.5 | 156.18 | 0.0 | -0.06 | -500.0 | 0.0 | -1.37 | -85.14 | 0.0 | 0.28 | 2700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.91 | 2398.73 | 0.0 | 0.78 | 21.88 | 0.0 | 0.57 | -10.94 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -103.03 | -150.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -41.10 | 0.0 | 0.0 |