現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.94 | 0 | -0.65 | 0 | 4.09 | 317.35 | -3.21 | 0 | -3.59 | 0 | 0.28 | -22.22 | -0.08 | 0 | 2.41 | -44.61 | 2.26 | 13.0 | 1.86 | 12.73 | 0.53 | 0.0 | 0 | 0 | -123.01 | 0 |
| 2024 (4) | 2.08 | 23.08 | -1.99 | 0 | 0.98 | 0 | -0.72 | 0 | 0.09 | -93.02 | 0.36 | -55.0 | -0.04 | 0 | 4.34 | -62.98 | 2.0 | -5.66 | 1.65 | 36.36 | 0.53 | 20.45 | 0 | 0 | 95.41 | -6.85 |
| 2023 (3) | 1.69 | -29.88 | -0.4 | 0 | -0.64 | 0 | -0.01 | 0 | 1.29 | -26.29 | 0.8 | 166.67 | 0 | 0 | 11.73 | 90.42 | 2.12 | 45.21 | 1.21 | 8.04 | 0.44 | -16.98 | 0 | 0 | 102.42 | -29.88 |
| 2022 (2) | 2.41 | 131.73 | -0.66 | 0 | -1.47 | 0 | 0.16 | 300.0 | 1.75 | 150.0 | 0.3 | 36.36 | 0 | 0 | 6.16 | 69.12 | 1.46 | 8.15 | 1.12 | 45.45 | 0.53 | -5.36 | 0 | 0 | 146.06 | 86.79 |
| 2021 (1) | 1.04 | -33.76 | -0.34 | 0 | -0.52 | 0 | 0.04 | -55.56 | 0.7 | 0 | 0.22 | -74.42 | 0 | 0 | 3.64 | -76.88 | 1.35 | 4.65 | 0.77 | -19.79 | 0.56 | 5.66 | 0 | 0 | 78.20 | -25.79 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.16 | -27.27 | 105.8 | -1.68 | -273.33 | -441.94 | -0.2 | -113.89 | -108.37 | 0.18 | -40.0 | 800.0 | -1.52 | -560.87 | 50.49 | 0.32 | 88.24 | 3100.0 | 0 | 0 | 0 | 16.84 | 146.69 | 2005.26 | 0.35 | -22.22 | -10.26 | 0.27 | -27.03 | -15.62 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 40.00 | -7.27 | 106.52 |
| 25Q4 (7) | 0.22 | -31.25 | -66.15 | -0.45 | -145.0 | -147.87 | 1.44 | 238.46 | 254.84 | 0.3 | -52.38 | 171.43 | -0.23 | -117.42 | -114.47 | 0.17 | 142.86 | 183.33 | 0 | 0 | 0 | 6.83 | 41.42 | 138.96 | 0.45 | 4.65 | 9.76 | 0.37 | -9.76 | -11.9 | 0.14 | 7.69 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 43.14 | -27.21 | -63.5 |
| 25Q3 (6) | 0.32 | 144.44 | -68.93 | 1.0 | 211.11 | 3233.33 | -1.04 | -180.0 | -420.0 | 0.63 | 115.14 | 550.0 | 1.32 | 181.48 | 24.53 | 0.07 | 133.33 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 4.83 | 936.32 | 479.31 | 0.43 | -56.57 | -21.82 | 0.41 | -46.05 | -6.82 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 59.26 | 173.25 | -67.21 |
| 25Q2 (5) | -0.72 | 73.91 | -414.29 | -0.9 | -190.32 | 67.03 | 1.3 | -45.61 | -42.98 | -4.16 | -20900.0 | -4722.22 | -1.62 | 47.23 | 43.55 | 0.03 | 200.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -41.77 | -80.62 | 0.99 | 153.85 | 125.0 | 0.76 | 137.5 | 117.14 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -80.90 | 86.81 | -177.37 |
| 25Q1 (4) | -2.76 | -524.62 | 0.0 | -0.31 | -132.98 | 0.0 | 2.39 | 356.99 | 0.0 | 0.02 | 104.76 | 0.0 | -3.07 | -293.08 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.80 | -72.0 | 0.0 | 0.39 | -4.88 | 0.0 | 0.32 | -23.81 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -613.33 | -618.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.65 | -36.89 | 0.0 | 0.94 | 3033.33 | 0.0 | -0.93 | -365.0 | 0.0 | -0.42 | -200.0 | 0.0 | 1.59 | 50.0 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.86 | 242.86 | 0.0 | 0.41 | -25.45 | 0.0 | 0.42 | -4.55 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 118.18 | -34.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.03 | 835.71 | 0.0 | 0.03 | 101.1 | 0.0 | -0.2 | -108.77 | 0.0 | -0.14 | -255.56 | 0.0 | 1.06 | 136.93 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.83 | -65.33 | 0.0 | 0.55 | 25.0 | 0.0 | 0.44 | 25.71 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 180.70 | 719.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -2.73 | 0.0 | 0.0 | 2.28 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -2.87 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.40 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -29.17 | 0.0 | 0.0 |