現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.24 | -46.67 | 0.03 | -57.14 | -0.04 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0.27 | -48.08 | 0.06 | -50.0 | 0.02 | -33.33 | 0.58 | -43.39 | -0.12 | 0 | -0.21 | 0 | 0.24 | -27.27 | 0 | 0 | 800.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.45 | -13.46 | 0.07 | 0 | -0.27 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0.52 | 13.04 | 0.12 | 9.09 | 0.03 | 0 | 1.03 | -5.34 | 0.05 | 0 | -0.48 | 0 | 0.33 | -8.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.52 | -44.09 | -0.06 | 0 | 0.08 | 0 | 0.06 | 0 | 0.46 | -38.67 | 0.11 | -50.0 | 0 | 0 | 1.09 | -42.87 | -0.26 | 0 | -0.24 | 0 | 0.36 | 0.0 | 0 | 0 | 433.33 | 212.19 |
| 2022 (2) | 0.93 | 272.0 | -0.18 | 0 | -1.23 | 0 | -0.04 | 0 | 0.75 | 0 | 0.22 | -24.14 | 0 | 0 | 1.91 | -41.23 | 0.41 | 95.24 | 0.31 | 0 | 0.36 | 5.88 | 0 | 0 | 138.81 | -55.58 |
| 2021 (1) | 0.25 | -24.24 | -0.28 | 0 | -0.15 | 0 | 0.38 | 533.33 | -0.03 | 0 | 0.29 | -54.69 | 0 | 0 | 3.24 | -36.14 | 0.21 | -78.79 | -0.26 | 0 | 0.34 | 6.25 | 0 | 0 | 312.50 | 780.68 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.15 | -188.24 | -1600.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.03 | 125.0 | 175.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.15 | -200.0 | -600.0 | 0.01 | -66.67 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -57.55 | -52.99 | -0.19 | -171.43 | -311.11 | -0.18 | -38.46 | -280.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.17 | 0 | -51.43 | -0.02 | 0 | -200.0 | -0.12 | -233.33 | -300.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0 | -59.46 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 1.11 | 0 | 8.89 | -0.07 | -250.0 | -177.78 | -0.13 | -1200.0 | -425.0 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.09 | 200.0 | 169.23 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.02 | 84.62 | 85.71 | -0.01 | 94.12 | 94.44 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | 500.0 | -68.42 | 0.03 | 50.0 | -70.0 | 0.03 | 175.0 | -85.0 | -0.02 | 0 | -200.0 | 0.09 | 200.0 | -68.97 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.13 | -244.44 | -1400.0 | -0.17 | -270.0 | 60.47 | 0.06 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.01 | -97.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.03 | -91.89 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.00 | -1.67 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.25 | -97.86 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.35 | 75.0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -0.03 | 76.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 94.74 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 1.02 | 169.39 | 0.0 | 0.09 | 164.29 | 0.0 | 0.04 | 122.22 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 291.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.2 | 5.26 | 0.0 | -0.01 | -110.0 | 0.0 | -0.13 | -165.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.19 | -34.48 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.38 | -71.97 | 0.0 | -0.14 | -1500.0 | 0.0 | -0.18 | 58.14 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |