現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.15 | -57.14 | -0.14 | 0 | -0.22 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -95.83 | 0.01 | -94.12 | -0.12 | 0 | 0.26 | -93.1 | -0.34 | 0 | -0.09 | 0 | 0.33 | -5.71 | 0.09 | 50.0 | 45.45 | -23.38 |
| 2024 (4) | 0.35 | 45.83 | -0.11 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | 71.43 | 0.17 | -19.05 | 0 | 0 | 3.75 | -16.55 | -0.03 | 0 | 0.18 | 50.0 | 0.35 | -2.78 | 0.06 | 20.0 | 59.32 | 31.0 |
| 2023 (3) | 0.24 | 41.18 | -0.1 | 0 | -0.37 | 0 | 0.01 | 0 | 0.14 | 0 | 0.21 | -38.24 | 0 | 0 | 4.50 | -34.4 | -0.16 | 0 | 0.12 | -72.09 | 0.36 | -7.69 | 0.05 | 25.0 | 45.28 | 129.08 |
| 2022 (2) | 0.17 | -78.75 | -0.53 | 0 | -0.59 | 0 | -0.01 | 0 | -0.36 | 0 | 0.34 | 325.0 | -0.02 | 0 | 6.85 | 335.28 | 0.04 | -88.57 | 0.43 | -24.56 | 0.39 | -2.5 | 0.04 | 100.0 | 19.77 | -75.54 |
| 2021 (1) | 0.8 | 31.15 | -0.1 | 0 | -0.44 | 0 | 0 | 0 | 0.7 | 366.67 | 0.08 | -46.67 | -0.02 | 0 | 1.57 | -48.66 | 0.35 | 66.67 | 0.57 | 62.86 | 0.4 | -13.04 | 0.02 | 0.0 | 80.81 | 9.95 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.03 | -83.33 | 130.0 | -0.02 | 0 | 50.0 | -0.04 | -33.33 | 20.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | -94.44 | 107.14 | 0 | -100.0 | 0 | -0.01 | -200.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.02 | 77.78 | 81.82 | 0.15 | 400.0 | 600.0 | 0.07 | 0.0 | -22.22 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 12.00 | -97.33 | 109.6 |
| 25Q4 (7) | 0.18 | 0 | 28.57 | 0 | -100.0 | 0 | -0.03 | 70.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 200.0 | 28.57 | 0.01 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 1.04 | 0 | 0 | -0.09 | -80.0 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | -22.22 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 450.00 | 0 | 92.86 |
| 25Q3 (6) | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.06 | 137.5 | 20.0 | -0.1 | -150.0 | -400.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 166.67 | -64.71 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.05 | 44.44 | 28.57 | -0.01 | 0 | -150.0 | 0.08 | -11.11 | -11.11 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.07 | 170.0 | -63.16 | -0.16 | -300.0 | -14.29 | -0.04 | 20.0 | -300.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.09 | 35.71 | -280.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.13 | 0 | -533.33 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.09 | 18.18 | -325.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 63.64 | 150.91 | -33.01 |
| 25Q1 (4) | -0.1 | -171.43 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.14 | -200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.11 | -22.22 | 0.0 | -0.03 | 40.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -125.00 | -153.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | -17.65 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 233.33 | 152.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.12 | -36.84 | 0.0 | 0.05 | 135.71 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.17 | 240.0 | 0.0 | 0.02 | -85.71 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.89 | -83.42 | 0.0 | -0.07 | -275.0 | 0.0 | 0.02 | -80.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 92.31 | -2.83 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 11.38 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 95.00 | 0.0 | 0.0 |