現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.2 | -37.18 | -1.23 | 0 | -11.06 | 0 | 0.08 | -98.89 | 10.97 | -39.73 | 0.97 | 24.36 | 0.11 | 0 | 1.09 | 44.82 | 16.95 | -11.81 | 10.4 | -18.69 | 0.92 | 1.1 | 0.24 | -31.43 | 105.54 | -23.65 |
| 2024 (4) | 19.42 | 0 | -1.22 | 0 | -6.88 | 0 | 7.21 | 0 | 18.2 | 0 | 0.78 | 20.0 | -0.32 | 0 | 0.75 | 5.64 | 19.22 | 30.13 | 12.79 | 22.74 | 0.91 | 5.81 | 0.35 | 12.9 | 138.22 | 0 |
| 2023 (3) | -2.02 | 0 | -1.09 | 0 | -1.11 | 0 | -3.73 | 0 | -3.11 | 0 | 0.65 | -51.49 | 0.01 | 0 | 0.71 | -54.4 | 14.77 | 24.85 | 10.42 | 30.74 | 0.86 | 38.71 | 0.31 | 6.9 | -17.43 | 0 |
| 2022 (2) | 11.91 | 93.97 | -2.93 | 0 | 3.41 | 0 | 0.89 | 7.23 | 8.98 | 43.22 | 1.34 | 605.26 | -0.15 | 0 | 1.56 | 413.78 | 11.83 | 40.0 | 7.97 | 40.32 | 0.62 | 14.81 | 0.29 | 38.1 | 134.12 | 40.46 |
| 2021 (1) | 6.14 | 176.58 | 0.13 | 0 | -6.69 | 0 | 0.83 | 0 | 6.27 | 480.56 | 0.19 | 171.43 | -0.08 | 0 | 0.30 | 68.1 | 8.45 | 42.26 | 5.68 | 39.56 | 0.54 | 54.29 | 0.21 | 600.0 | 95.49 | 91.41 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.29 | -67.91 | 74.32 | -2.91 | -1516.67 | -1631.58 | 0.26 | 163.41 | 111.3 | -3.53 | -611.59 | -12.06 | -1.62 | -142.19 | -274.19 | 0.08 | -20.0 | 166.67 | -3.06 | 0 | -3160.0 | 0.34 | -8.49 | 144.69 | 4.72 | 29.32 | 31.48 | 2.99 | 18.65 | 28.88 | 0.26 | 4.0 | 13.04 | 0.05 | 0.0 | -54.55 | 39.09 | -72.58 | 40.52 |
| 25Q4 (7) | 4.02 | 1282.35 | -56.4 | -0.18 | 74.29 | 66.67 | -0.41 | 94.99 | -118.72 | 0.69 | -36.7 | -84.67 | 3.84 | 469.23 | -55.76 | 0.1 | -76.19 | -80.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.37 | -81.83 | -77.45 | 3.65 | -30.21 | -41.6 | 2.52 | -37.16 | -41.53 | 0.25 | 8.7 | 8.7 | 0.05 | 0.0 | -44.44 | 142.55 | 1898.69 | -28.41 |
| 25Q3 (6) | -0.34 | -104.37 | -106.73 | -0.7 | -27.27 | -48.94 | -8.18 | -5012.5 | -12.52 | 1.09 | -24.83 | 229.76 | -1.04 | -114.38 | -122.71 | 0.42 | 2.44 | 320.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.05 | 2.39 | 464.86 | 5.23 | 16.48 | -27.16 | 4.01 | 158.71 | -11.48 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | -44.44 | -7.93 | -101.84 | -107.61 |
| 25Q2 (5) | 7.78 | 951.35 | 965.75 | -0.55 | -389.47 | -25.0 | -0.16 | 93.04 | -105.26 | 1.45 | 146.03 | -34.39 | 7.23 | 677.42 | 2393.1 | 0.41 | 1266.67 | 215.38 | 0.01 | -90.0 | 102.63 | 2.01 | 1337.58 | 265.25 | 4.49 | 25.07 | 76.08 | 1.55 | -33.19 | 1.97 | 0.22 | -4.35 | -4.35 | 0.04 | -63.64 | -55.56 | 429.83 | 1445.08 | 983.42 |
| 25Q1 (4) | 0.74 | -91.97 | 0.0 | 0.19 | 135.19 | 0.0 | -2.3 | -205.02 | 0.0 | -3.15 | -170.0 | 0.0 | 0.93 | -89.29 | 0.0 | 0.03 | -94.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | -91.57 | 0.0 | 3.59 | -42.56 | 0.0 | 2.32 | -46.17 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 22.22 | 0.0 | 27.82 | -86.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.22 | 82.57 | 0.0 | -0.54 | -14.89 | 0.0 | 2.19 | 130.12 | 0.0 | 4.5 | 635.71 | 0.0 | 8.68 | 89.52 | 0.0 | 0.5 | 400.0 | 0.0 | 0.1 | 350.0 | 0.0 | 1.66 | 355.13 | 0.0 | 6.25 | -12.95 | 0.0 | 4.31 | -4.86 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 199.14 | 91.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.05 | 591.78 | 0.0 | -0.47 | -6.82 | 0.0 | -7.27 | -339.14 | 0.0 | -0.84 | -138.01 | 0.0 | 4.58 | 1479.31 | 0.0 | 0.1 | -23.08 | 0.0 | -0.04 | 89.47 | 0.0 | 0.36 | -33.79 | 0.0 | 7.18 | 181.57 | 0.0 | 4.53 | 198.03 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 104.12 | 162.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.73 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 2.21 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 2.55 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 39.67 | 0.0 | 0.0 |