現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.84 | 709.36 | -15.19 | 0 | -3.11 | 0 | -0.34 | 0 | -1.35 | 0 | 3.75 | 495.24 | 0.05 | 0 | 12.13 | 233.15 | 8.77 | 214.34 | 7.16 | 242.58 | 0.47 | 62.07 | 0 | 0 | 181.39 | 152.46 |
| 2024 (4) | 1.71 | -66.4 | -4.48 | 0 | 1.93 | 129.76 | -0.23 | 0 | -2.77 | 0 | 0.63 | 70.27 | 0 | 0 | 3.64 | 32.28 | 2.79 | 50.0 | 2.09 | 16.11 | 0.29 | 11.54 | 0 | 0 | 71.85 | -70.5 |
| 2023 (3) | 5.09 | 0 | -0.57 | 0 | 0.84 | 8300.0 | -0.06 | 0 | 4.52 | 0 | 0.37 | 48.0 | 0 | 0 | 2.75 | 41.28 | 1.86 | 0 | 1.8 | 8900.0 | 0.26 | 4.0 | 0.03 | -40.0 | 243.54 | 0 |
| 2022 (2) | -0.22 | 0 | -0.06 | 0 | 0.01 | 0 | -0.32 | 0 | -0.28 | 0 | 0.25 | 2400.0 | 0 | 0 | 1.95 | 488.46 | -0.3 | 0 | 0.02 | 0 | 0.25 | -3.85 | 0.05 | 0.0 | -68.75 | 0 |
| 2021 (1) | -1.08 | 0 | 0.82 | 28.12 | -1.44 | 0 | 0.28 | 75.0 | -0.26 | 0 | 0.01 | -95.45 | 0.05 | 0 | 0.33 | -85.34 | -1.09 | 0 | -0.86 | 0 | 0.26 | 4.0 | 0.05 | 66.67 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.57 | -192.45 | -125.52 | 1.7 | 140.67 | 112.1 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.3 | -15.38 | -275.0 | -0.87 | 37.86 | 78.14 | 0.05 | -97.96 | -58.33 | 0 | 100.0 | 0 | 0.83 | -98.73 | -68.06 | 0.87 | 17.57 | -49.42 | 0.79 | 46.3 | -45.52 | 0.14 | 0.0 | 55.56 | 0 | 0 | 0 | -276.34 | -167.59 | -142.26 |
| 25Q4 (7) | 2.78 | 1212.0 | 387.72 | -4.18 | -14033.33 | -72.02 | -0.02 | 0.0 | -100.58 | -0.26 | -160.0 | -23.81 | -1.4 | -536.36 | 24.73 | 2.45 | 2962.5 | 880.0 | -0.02 | -200.0 | 0 | 64.99 | 15033.79 | 825.41 | 0.74 | -86.04 | 12.12 | 0.54 | -87.32 | 35.0 | 0.14 | 0.0 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 408.82 | 7295.29 | 244.27 |
| 25Q3 (6) | -0.25 | -120.16 | -111.36 | 0.03 | -99.0 | 105.45 | -0.02 | 99.34 | 33.33 | -0.1 | -900.0 | -176.92 | -0.22 | -105.18 | -113.33 | 0.08 | -92.52 | -55.56 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0.43 | -98.44 | -90.48 | 5.3 | 424.75 | 538.55 | 4.26 | 368.13 | 500.0 | 0.14 | 40.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -5.68 | -104.63 | -102.01 |
| 25Q2 (5) | 1.24 | -87.69 | 285.07 | 3.01 | 121.42 | 312.33 | -3.04 | -10033.33 | -111.11 | -0.01 | 87.5 | 85.71 | 4.25 | 206.78 | 6983.33 | 1.07 | 791.67 | 664.29 | 0.04 | 0 | 0 | 27.58 | 964.02 | 575.64 | 1.01 | -41.28 | 146.34 | 0.91 | -37.24 | 279.17 | 0.1 | 11.11 | 42.86 | 0 | 0 | 0 | 122.77 | -81.22 | 156.81 |
| 25Q1 (4) | 10.07 | 1666.67 | 0.0 | -14.05 | -478.19 | 0.0 | -0.03 | -100.87 | 0.0 | -0.08 | 61.9 | 0.0 | -3.98 | -113.98 | 0.0 | 0.12 | -52.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.59 | -63.09 | 0.0 | 1.72 | 160.61 | 0.0 | 1.45 | 262.5 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 653.90 | 450.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.57 | -74.09 | 0.0 | -2.43 | -341.82 | 0.0 | 3.46 | 11633.33 | 0.0 | -0.21 | -261.54 | 0.0 | -1.86 | -212.73 | 0.0 | 0.25 | 38.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.02 | 55.66 | 0.0 | 0.66 | -20.48 | 0.0 | 0.4 | -43.66 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 118.75 | -57.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.2 | 428.36 | 0.0 | -0.55 | -175.34 | 0.0 | -0.03 | 97.92 | 0.0 | 0.13 | 285.71 | 0.0 | 1.65 | 2650.0 | 0.0 | 0.18 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.51 | 10.53 | 0.0 | 0.83 | 102.44 | 0.0 | 0.71 | 195.83 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 282.05 | 230.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | -1.44 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.08 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -216.13 | 0.0 | 0.0 |