現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.42 | -15.38 | -1.36 | 0 | 2.3 | 79.69 | -0.26 | 0 | 1.06 | 0 | 2.11 | -43.88 | 0.1 | -79.17 | 12.04 | -59.57 | 2.57 | 335.59 | 2.1 | 75.0 | 0.95 | 4.4 | 0.06 | 50.0 | 77.81 | -41.5 |
| 2024 (4) | 2.86 | 155.36 | -3.33 | 0 | 1.28 | 0 | -0.46 | 0 | -0.47 | 0 | 3.76 | 429.58 | 0.48 | 71.43 | 29.77 | 479.47 | 0.59 | -51.64 | 1.2 | 0.84 | 0.91 | 16.67 | 0.04 | 0.0 | 133.02 | 138.73 |
| 2023 (3) | 1.12 | -79.52 | -0.43 | 0 | -3.46 | 0 | -0.22 | 0 | 0.69 | -65.5 | 0.71 | -81.22 | 0.28 | 3.7 | 5.14 | -77.45 | 1.22 | -53.08 | 1.19 | -47.35 | 0.78 | 6.85 | 0.04 | 33.33 | 55.72 | -69.24 |
| 2022 (2) | 5.47 | 54600.0 | -3.47 | 0 | 3.32 | 0 | 0.68 | 0 | 2.0 | 0 | 3.78 | 334.48 | 0.27 | 125.0 | 22.78 | 381.62 | 2.6 | -21.92 | 2.26 | 3.2 | 0.73 | 14.06 | 0.03 | 50.0 | 181.13 | 51520.86 |
| 2021 (1) | 0.01 | -94.44 | -0.8 | 0 | -0.62 | 0 | -1.03 | 0 | -0.79 | 0 | 0.87 | -54.69 | 0.12 | -77.36 | 4.73 | -61.12 | 3.33 | 11.37 | 2.19 | 33.54 | 0.64 | 1.59 | 0.02 | -33.33 | 0.35 | -95.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.54 | -67.07 | 116.0 | -0.89 | -7.23 | -248.33 | -0.17 | -54.55 | -41.67 | -0.37 | -516.67 | -640.0 | -0.35 | -143.21 | -141.18 | 1.25 | 52.44 | 1288.89 | 0.38 | 1800.0 | 0 | 38.46 | 79.17 | 1763.25 | -0.05 | -122.73 | -107.35 | 0.31 | 0.0 | -52.31 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 94.74 | -67.07 | 244.84 |
| 25Q4 (7) | 1.64 | 90.7 | 105.0 | -0.83 | -12.16 | 71.08 | -0.11 | -103.73 | -104.21 | -0.06 | 45.45 | -300.0 | 0.81 | 575.0 | 139.13 | 0.82 | 1.23 | -71.02 | 0.02 | -75.0 | 0 | 21.47 | 18.2 | -79.06 | 0.22 | -66.67 | 540.0 | 0.31 | -55.71 | 19.23 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 287.72 | 214.48 | 83.42 |
| 25Q3 (6) | 0.86 | 368.75 | 115.0 | -0.74 | -89.74 | -516.67 | 2.95 | 802.38 | 427.78 | -0.11 | -266.67 | 66.67 | 0.12 | 116.9 | -57.14 | 0.81 | 113.16 | 47.27 | 0.08 | 0 | -81.82 | 18.16 | 133.71 | 17.22 | 0.66 | -34.65 | 144.44 | 0.7 | 59.09 | 42.86 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 91.49 | 294.41 | 66.97 |
| 25Q2 (5) | -0.32 | -228.0 | -156.14 | -0.39 | -165.0 | -69.57 | -0.42 | -250.0 | -20.0 | -0.03 | 40.0 | 82.35 | -0.71 | -183.53 | -308.82 | 0.38 | 322.22 | 35.71 | 0 | 0 | -100.0 | 7.77 | 276.46 | -10.08 | 1.01 | 48.53 | 741.67 | 0.44 | -32.31 | 131.58 | 0.23 | -8.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -47.06 | -271.29 | -135.5 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -68.75 | 0.0 | 0.6 | 120.91 | 0.0 | -0.12 | -104.6 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | 0.85 | 141.06 | 0.0 | 0.09 | -96.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.06 | -97.99 | 0.0 | 0.68 | 1460.0 | 0.0 | 0.65 | 150.0 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 27.47 | -82.49 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.8 | 100.0 | 0.0 | -2.87 | -2291.67 | 0.0 | 2.61 | 390.0 | 0.0 | 0.03 | 109.09 | 0.0 | -2.07 | -839.29 | 0.0 | 2.83 | 414.55 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 102.54 | 561.82 | 0.0 | -0.05 | -118.52 | 0.0 | 0.26 | -46.94 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 156.86 | 186.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.4 | -29.82 | 0.0 | -0.12 | 47.83 | 0.0 | -0.9 | -157.14 | 0.0 | -0.33 | -94.12 | 0.0 | 0.28 | -17.65 | 0.0 | 0.55 | 96.43 | 0.0 | 0.44 | 1366.67 | 0.0 | 15.49 | 79.28 | 0.0 | 0.27 | 125.0 | 0.0 | 0.49 | 157.89 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 54.79 | -58.66 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 8.64 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 132.56 | 0.0 | 0.0 |