現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.94 | 35.66 | -0.71 | 0 | -0.62 | 0 | -0.02 | 0 | 1.23 | -19.08 | 0.69 | 666.67 | 0 | 0 | 10.39 | 576.61 | 1.59 | 54.37 | 1.26 | 17.76 | 0.15 | -11.76 | 0.04 | 0.0 | 133.79 | 19.76 |
| 2024 (4) | 1.43 | -12.27 | 0.09 | 0 | -1.19 | 0 | 0.03 | 0 | 1.52 | 63.44 | 0.09 | 50.0 | 0 | 0 | 1.54 | 73.04 | 1.03 | -24.26 | 1.07 | -17.05 | 0.17 | 6.25 | 0.04 | 0.0 | 111.72 | 2.12 |
| 2023 (3) | 1.63 | 66.33 | -0.7 | 0 | -1.17 | 0 | -0.02 | 0 | 0.93 | 0 | 0.06 | -97.8 | 0 | 0 | 0.89 | -98.31 | 1.36 | 10.57 | 1.29 | 40.22 | 0.16 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 109.40 | 25.02 |
| 2022 (2) | 0.98 | 88.46 | -2.76 | 0 | 1.59 | 0 | 0 | 0 | -1.78 | 0 | 2.73 | 13550.0 | 0 | 0 | 52.40 | 12056.62 | 1.23 | 39.77 | 0.92 | 8.24 | 0.16 | 33.33 | 0.04 | -20.0 | 87.50 | 71.63 |
| 2021 (1) | 0.52 | -22.39 | -0.47 | 0 | -0.44 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -90.74 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.43 | -12.07 | 0.88 | -6.38 | 0.85 | 13.33 | 0.12 | -7.69 | 0.05 | 0.0 | 50.98 | -29.24 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.06 | -105.26 | 76.0 | 0.15 | 168.18 | 144.12 | -0.04 | 0.0 | -114.81 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.09 | -90.22 | 115.25 | 0.01 | 0.0 | -98.44 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | 4.32 | -98.45 | 0.28 | -33.33 | -28.21 | 0.21 | -34.38 | 5.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -23.08 | -107.49 | 76.92 |
| 25Q4 (7) | 1.14 | 185.0 | 20.0 | -0.22 | -37.5 | -120.0 | -0.04 | -33.33 | -300.0 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0.92 | 283.33 | 8.24 | 0.01 | -50.0 | -87.5 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | -51.48 | -87.72 | 0.42 | 13.51 | 44.83 | 0.32 | -11.11 | -8.57 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 308.11 | 215.81 | 29.73 |
| 25Q3 (6) | 0.4 | -38.46 | -27.27 | -0.16 | -1700.0 | -33.33 | -0.03 | 96.3 | 89.66 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.24 | -63.64 | -44.19 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | 3.66 | 0 | 0.37 | -7.5 | 32.14 | 0.36 | -5.26 | 80.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 97.56 | -35.46 | -55.65 |
| 25Q2 (5) | 0.65 | 360.0 | 160.0 | 0.01 | 102.94 | 0 | -0.81 | -400.0 | 4.71 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 211.86 | 164.0 | 0.02 | -96.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | -97.04 | 0 | 0.4 | 2.56 | 73.91 | 0.38 | 90.0 | 65.22 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 151.16 | 251.16 | 69.3 |
| 25Q1 (4) | -0.25 | -126.32 | 0.0 | -0.34 | -240.0 | 0.0 | 0.27 | 2800.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.59 | -169.41 | 0.0 | 0.64 | 700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 39.75 | 724.84 | 0.0 | 0.39 | 34.48 | 0.0 | 0.2 | -42.86 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -100.00 | -142.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.95 | 72.73 | 0.0 | -0.1 | 16.67 | 0.0 | -0.01 | 96.55 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.85 | 97.67 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.82 | 0 | 0.0 | 0.29 | 3.57 | 0.0 | 0.35 | 75.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 237.50 | 7.95 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.55 | 120.0 | 0.0 | -0.12 | 0 | 0.0 | -0.29 | 65.88 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.43 | 72.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.28 | 21.74 | 0.0 | 0.2 | -13.04 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 220.00 | 146.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 89.29 | 0.0 | 0.0 |