現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.09 | 37.5 | -3.5 | 0 | -0.86 | 0 | 0.32 | -75.57 | -1.41 | 0 | 1.02 | 39.73 | -0.01 | 0 | 12.42 | 190.34 | -1.96 | 0 | -0.43 | 0 | 1.26 | -3.82 | 0.01 | 0.0 | 248.81 | 287.95 |
| 2024 (4) | 1.52 | 0 | 0.54 | -46.53 | -0.04 | 0 | 1.31 | -38.79 | 2.06 | 0 | 0.73 | -29.13 | 0 | 0 | 4.28 | -62.86 | -0.65 | 0 | 1.05 | 0 | 1.31 | -9.03 | 0.01 | 0.0 | 64.14 | 0 |
| 2023 (3) | -1.78 | 0 | 1.01 | -94.82 | -1.64 | 0 | 2.14 | -20.15 | -0.77 | 0 | 1.03 | -25.36 | -0.02 | 0 | 11.52 | 42.18 | -2.16 | 0 | -1.08 | 0 | 1.44 | -0.69 | 0.01 | 0.0 | -481.08 | 0 |
| 2022 (2) | -2.92 | 0 | 19.5 | 0 | -15.97 | 0 | 2.68 | 300.0 | 16.58 | 142.04 | 1.38 | -82.33 | 0 | 0 | 8.10 | -15.31 | 1.99 | -95.44 | 1.75 | -94.97 | 1.45 | 2.84 | 0.01 | -88.89 | -90.97 | 0 |
| 2021 (1) | 38.23 | 47.44 | -31.38 | 0 | -10.7 | 0 | 0.67 | 570.0 | 6.85 | -20.81 | 7.81 | 164.75 | 0 | 0 | 9.57 | 70.87 | 43.66 | 98.27 | 34.76 | 95.5 | 1.41 | 0.0 | 0.09 | 80.0 | 105.43 | -21.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.01 | 120.0 | 120.0 | 0.04 | 113.33 | 500.0 | -0.07 | -187.5 | -600.0 | -0.05 | 96.75 | -112.5 | 0.05 | 114.29 | 183.33 | 0.24 | 14.29 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 23.08 | 38.46 | 138.46 | -0.46 | 4.17 | -31.43 | -0.27 | -17.39 | -68.75 | 0.31 | -3.12 | -3.12 | 0 | 0 | 0 | 25.00 | 145.0 | 180.0 |
| 25Q4 (7) | -0.05 | -103.09 | -114.29 | -0.3 | 40.0 | -117.24 | 0.08 | 106.06 | 900.0 | -1.54 | -414.29 | -36.28 | -0.35 | -131.25 | -116.75 | 0.21 | 23.53 | -44.74 | 0 | 0 | 0 | 16.67 | 40.2 | 101.75 | -0.48 | 14.29 | -41.18 | -0.23 | -135.38 | -130.0 | 0.32 | 3.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -55.56 | -132.92 | -134.92 |
| 25Q3 (6) | 1.62 | 184.21 | 51.4 | -0.5 | 81.41 | 46.24 | -1.32 | -438.46 | -13100.0 | 0.49 | -48.96 | 133.33 | 1.12 | 152.83 | 700.0 | 0.17 | -50.0 | -5.56 | 0 | 100.0 | 0 | 11.89 | -15.03 | 273.82 | -0.56 | 1.75 | -522.22 | 0.65 | 195.59 | -35.64 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 168.75 | 0 | 108.18 |
| 25Q2 (5) | 0.57 | 1240.0 | 538.46 | -2.69 | -26800.0 | 5.28 | 0.39 | 4000.0 | 4000.0 | 0.96 | 140.0 | 242.86 | -2.12 | -3433.33 | 28.62 | 0.34 | 13.33 | 325.0 | -0.01 | 0 | 0 | 13.99 | 44.58 | 720.27 | -0.57 | -62.86 | -303.57 | -0.68 | -325.0 | -274.36 | 0.31 | -3.12 | -6.06 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.05 | -114.29 | 0.0 | -0.01 | -100.57 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 135.4 | 0.0 | -0.06 | -102.87 | 0.0 | 0.3 | -21.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.68 | 17.15 | 0.0 | -0.35 | -2.94 | 0.0 | -0.16 | -60.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -31.25 | -119.64 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.35 | -67.29 | 0.0 | 1.74 | 287.1 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.13 | -638.1 | 0.0 | 2.09 | 1392.86 | 0.0 | 0.38 | 111.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.26 | 159.76 | 0.0 | -0.34 | -277.78 | 0.0 | -0.1 | -109.9 | 0.0 | 0.32 | 3.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 159.09 | 96.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.07 | 923.08 | 0.0 | -0.93 | 67.25 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | -25.0 | 0.0 | 0.14 | 104.71 | 0.0 | 0.18 | 125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.18 | 86.44 | 0.0 | -0.09 | -132.14 | 0.0 | 1.01 | 158.97 | 0.0 | 0.31 | -6.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 81.06 | 548.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -2.84 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -2.97 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.71 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -18.06 | 0.0 | 0.0 |