現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.03 | -99.73 | -9.08 | 0 | -9.13 | 0 | 0.08 | 0 | -9.05 | 0 | 0.38 | -54.22 | -0.34 | 0 | 0.44 | -61.86 | 6.33 | 15.51 | 7.06 | -26.99 | 1.58 | 1.28 | 0.94 | 2.17 | 0.31 | -99.66 |
| 2024 (4) | 11.27 | -45.48 | 0.4 | -95.94 | -13.02 | 0 | -0.09 | 0 | 11.67 | -61.76 | 0.83 | -29.66 | -0.09 | 0 | 1.16 | -20.98 | 5.48 | -45.53 | 9.67 | -0.21 | 1.56 | 18.18 | 0.92 | 46.03 | 92.76 | -47.77 |
| 2023 (3) | 20.67 | 156.45 | 9.85 | 3183.33 | -9.23 | 0 | 0.07 | -46.15 | 30.52 | 265.07 | 1.18 | -21.33 | -0.09 | 0 | 1.46 | -18.61 | 10.06 | -15.75 | 9.69 | -9.78 | 1.32 | 45.05 | 0.63 | 293.75 | 177.58 | 160.2 |
| 2022 (2) | 8.06 | 0 | 0.3 | 0 | -4.76 | 0 | 0.13 | 44.44 | 8.36 | 0 | 1.5 | -52.53 | -0.39 | 0 | 1.80 | -63.92 | 11.94 | 117.49 | 10.74 | 138.14 | 0.91 | 7.06 | 0.16 | 6.67 | 68.25 | 0 |
| 2021 (1) | -3.89 | 0 | -1.64 | 0 | -3.19 | 0 | 0.09 | 350.0 | -5.53 | 0 | 3.16 | 1480.0 | 0.13 | 0 | 4.98 | 1368.0 | 5.49 | -11.59 | 4.51 | 17.75 | 0.85 | -10.53 | 0.15 | 15.38 | -70.60 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.51 | -302.42 | -266.23 | -1.3 | 47.79 | -271.43 | 2.96 | 232.58 | 548.48 | -0.07 | -800.0 | -800.0 | -3.81 | -204.8 | -428.45 | 0.73 | 942.86 | 812.5 | 0 | 100.0 | -100.0 | 3.03 | 877.95 | 641.36 | 2.1 | 40.0 | 61.54 | 4.78 | 74.45 | 83.85 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 4.35 | -46.31 | -226.23 | -199.06 |
| 25Q4 (7) | 1.24 | 178.48 | -63.1 | -2.49 | 10.11 | -322.03 | 0.89 | 108.82 | 160.54 | 0.01 | -50.0 | 200.0 | -1.25 | 71.26 | -145.13 | 0.07 | -30.0 | -65.0 | -0.18 | -325.0 | -228.57 | 0.31 | -28.58 | -73.21 | 1.5 | -13.29 | -17.13 | 2.74 | 41.97 | -7.12 | 0.4 | 0.0 | 2.56 | 0.24 | 4.35 | 4.35 | 36.69 | 159.44 | -61.02 |
| 25Q3 (6) | -1.58 | -38.6 | 37.55 | -2.77 | 20.4 | -182.93 | -10.09 | -1482.19 | 12.56 | 0.02 | -50.0 | 128.57 | -4.35 | 5.84 | -637.04 | 0.1 | -23.08 | -76.19 | 0.08 | 128.57 | -27.27 | 0.43 | -29.88 | -82.1 | 1.73 | -3.89 | 116.25 | 1.93 | 1019.05 | 2657.14 | 0.4 | 2.56 | 2.56 | 0.23 | 0.0 | -4.17 | -61.72 | 77.8 | 82.92 |
| 25Q2 (5) | -1.14 | -175.5 | -140.14 | -3.48 | -894.29 | -262.5 | 0.73 | 210.61 | 661.54 | 0.04 | 300.0 | 233.33 | -4.62 | -498.28 | -345.74 | 0.13 | 62.5 | -27.78 | -0.28 | -800.0 | 3.45 | 0.62 | 51.37 | -34.07 | 1.8 | 38.46 | -8.16 | -0.21 | -108.08 | -108.94 | 0.39 | -2.5 | 2.63 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -278.05 | -694.77 | -389.8 |
| 25Q1 (4) | 1.51 | -55.06 | 0.0 | -0.35 | 40.68 | 0.0 | -0.66 | 55.1 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 1.16 | -58.12 | 0.0 | 0.08 | -60.0 | 0.0 | 0.04 | -71.43 | 0.0 | 0.41 | -64.66 | 0.0 | 1.3 | -28.18 | 0.0 | 2.6 | -11.86 | 0.0 | 0.4 | 2.56 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 46.75 | -50.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.36 | 232.81 | 0.0 | -0.59 | -117.66 | 0.0 | -1.47 | 87.26 | 0.0 | -0.01 | 85.71 | 0.0 | 2.77 | 241.98 | 0.0 | 0.2 | -52.38 | 0.0 | 0.14 | 27.27 | 0.0 | 1.16 | -52.27 | 0.0 | 1.81 | 126.25 | 0.0 | 2.95 | 4114.29 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 94.12 | 126.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.53 | -189.08 | 0.0 | 3.34 | 447.92 | 0.0 | -11.54 | -8776.92 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | 0.81 | -56.91 | 0.0 | 0.42 | 133.33 | 0.0 | 0.11 | 137.93 | 0.0 | 2.42 | 158.23 | 0.0 | 0.8 | -59.18 | 0.0 | 0.07 | -97.02 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | -361.43 | -476.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.84 | 0.0 | 0.0 | -0.96 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 95.95 | 0.0 | 0.0 |