現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.17 | -64.58 | -0.14 | 0 | -1.23 | 0 | 0.02 | 0 | 0.03 | -82.35 | 0.38 | 26.67 | 0 | 0 | 12.30 | 38.55 | -0.28 | 0 | -0.69 | 0 | 0.41 | 192.86 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.48 | 585.71 | -0.31 | 0 | -1.4 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | 0 | 0.3 | 57.89 | 0 | 0 | 8.88 | 79.38 | -0.02 | 0 | 0.12 | 0 | 0.14 | -36.36 | 0 | 0 | 184.62 | 0 |
| 2023 (3) | 0.07 | -65.0 | -0.32 | 0 | 2.09 | 0 | -0.01 | 0 | -0.25 | 0 | 0.19 | -5.0 | 0 | 0 | 4.95 | 7.37 | -0.3 | 0 | -0.57 | 0 | 0.22 | -18.52 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.2 | 0 | 0.13 | 0 | -0.34 | 0 | -0.01 | 0 | 0.33 | 0 | 0.2 | -93.98 | 0 | 0 | 4.61 | -93.46 | -0.62 | 0 | -0.45 | 0 | 0.27 | 8.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.44 | 0 | -3.83 | 0 | 3.57 | 218.75 | -0.01 | 0 | -4.27 | 0 | 3.32 | 1744.44 | 0 | 0 | 70.49 | 2269.19 | -0.64 | 0 | -0.62 | 0 | 0.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.06 | 0 | -25.0 | -0.01 | 90.0 | 90.91 | -0.28 | 40.43 | -211.11 | -0.01 | 0 | -200.0 | 0.05 | 150.0 | 266.67 | 0.01 | -88.89 | -95.24 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | -89.02 | -95.99 | 0.01 | 109.09 | 0 | 0.06 | 113.64 | 200.0 | 0.07 | -12.5 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 46.15 | 0 | -65.38 |
| 25Q4 (7) | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.1 | -100.0 | -600.0 | -0.47 | -4.44 | -88.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.1 | -155.56 | -300.0 | 0.09 | 80.0 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 11.11 | 53.33 | 30.16 | -0.11 | 47.62 | 0 | -0.44 | -266.67 | -4500.0 | 0.08 | -69.23 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.23 | 264.29 | 15.0 | -0.05 | -141.67 | 76.19 | -0.45 | -104.55 | 27.42 | 0.01 | 0 | 0 | 0.18 | 1000.0 | 1900.0 | 0.05 | 66.67 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 7.25 | 119.81 | -79.35 | -0.21 | -625.0 | -425.0 | -0.12 | 20.0 | -500.0 | 0.26 | 550.0 | 766.67 | 0 | 0 | 0 | 164.29 | 0 | -91.79 |
| 25Q2 (5) | -0.14 | -275.0 | -333.33 | 0.12 | 209.09 | 209.09 | -0.22 | -144.44 | 26.67 | 0 | -100.0 | 0 | -0.02 | 33.33 | 60.0 | 0.03 | -85.71 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 3.30 | -89.17 | 61.54 | 0.04 | 0 | 33.33 | -0.15 | -850.0 | -400.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.08 | 166.67 | 0.0 | -0.11 | -650.0 | 0.0 | -0.09 | 64.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.03 | -160.0 | 0.0 | 0.21 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.43 | 256.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 133.33 | 77.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.03 | -85.0 | 0.0 | 0.02 | 109.52 | 0.0 | -0.25 | 59.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 0.07 | -65.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.54 | -75.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 75.00 | -96.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.2 | 233.33 | 0.0 | -0.21 | -90.91 | 0.0 | -0.62 | -106.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 0.2 | 900.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 35.09 | 1619.3 | 0.0 | -0.04 | -233.33 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2000.00 | 2566.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 75.00 | 0.0 | 0.0 |