現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.69 | 361.25 | -4.18 | 0 | 0.3 | 0 | 0.42 | 0 | -0.49 | 0 | 0.1 | -37.5 | 0 | 0 | 1.20 | -27.82 | -1.02 | 0 | 0.99 | 0 | 1.04 | -7.96 | 0.03 | -25.0 | 179.13 | 0 |
| 2024 (4) | 0.8 | 0 | 2.92 | 0 | -3.1 | 0 | -0.03 | 0 | 3.72 | 0 | 0.16 | -30.43 | -0.02 | 0 | 1.66 | -14.89 | -1.78 | 0 | -1.56 | 0 | 1.13 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.64 | 0 | -0.22 | 0 | 0.22 | 0 | 0 | 0 | -0.86 | 0 | 0.23 | -68.92 | -0.02 | 0 | 1.95 | -67.78 | -2.03 | 0 | -2.34 | 0 | 1.13 | 7.62 | 0.04 | -20.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.44 | 176.92 | -0.19 | 0 | -0.95 | 0 | 1.03 | 0 | 1.25 | 792.86 | 0.74 | -39.84 | -0.01 | 0 | 6.07 | 3.41 | -2.14 | 0 | -2.08 | 0 | 1.05 | -13.93 | 0.05 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.52 | 0 | -0.38 | 0 | -0.63 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -6.67 | 1.23 | -20.13 | -0.09 | 0 | 5.87 | -38.49 | -1.16 | 0 | -1.56 | 0 | 1.22 | -8.27 | 0.05 | 66.67 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.02 | -98.77 | 115.38 | 0.12 | 107.59 | 340.0 | -0.31 | -106.67 | -121.43 | 0.01 | -97.3 | 0.0 | 0.14 | 180.0 | 177.78 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.29 | -222.22 | 14.71 | -0.32 | -3.23 | 17.95 | 0.26 | -10.34 | -3.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.63 | -27.23 | 1937.5 | -1.58 | 33.89 | -1655.56 | -0.15 | -128.85 | 78.26 | 0.37 | 1133.33 | 0 | 0.05 | 133.33 | 600.0 | 0.05 | 400.0 | -64.29 | -0.02 | 0.0 | 84.62 | 2.62 | 397.38 | -56.43 | -0.09 | 71.88 | 78.57 | -0.31 | -114.83 | 44.64 | 0.29 | 26.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 2.24 | 4580.0 | 4380.0 | -2.39 | -1393.75 | -176.36 | 0.52 | 766.67 | 134.21 | 0.03 | 0 | 0 | -0.15 | 28.57 | -104.72 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | -115.38 | 0.53 | 16.84 | 10.53 | -0.32 | -23.08 | 41.82 | 2.09 | 609.76 | 2885.71 | 0.23 | -8.0 | -17.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 96.14 | 0 | 592.19 |
| 25Q2 (5) | -0.05 | 61.54 | -129.41 | -0.16 | -220.0 | -166.67 | 0.06 | 142.86 | 113.95 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.21 | -16.67 | -290.91 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.04 | 500.0 | 0 | 0.45 | -47.97 | -41.67 | -0.26 | 23.53 | 36.59 | -0.41 | -5.13 | 30.51 | 0.25 | -7.41 | -10.71 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.13 | -262.5 | 0.0 | -0.05 | 44.44 | 0.0 | -0.14 | 79.71 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.18 | -1700.0 | 0.0 | 0.02 | -85.71 | 0.0 | -0.01 | 92.31 | 0.0 | 0.87 | -85.59 | 0.0 | -0.34 | 19.05 | 0.0 | -0.39 | 30.36 | 0.0 | 0.27 | -6.9 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.08 | 60.0 | 0.0 | -0.09 | -102.88 | 0.0 | -0.69 | 54.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -100.31 | 0.0 | 0.14 | 1300.0 | 0.0 | -0.13 | -200.0 | 0.0 | 6.01 | 1161.8 | 0.0 | -0.42 | 23.64 | 0.0 | -0.56 | -900.0 | 0.0 | 0.29 | 3.57 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.05 | -70.59 | 0.0 | 3.13 | 5316.67 | 0.0 | -1.52 | -253.49 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.18 | 2790.91 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.13 | 0 | 0.0 | 0.48 | -38.33 | 0.0 | -0.55 | -34.15 | 0.0 | 0.07 | 111.86 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 13.89 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |