現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.75 | -72.58 | -1.87 | 0 | -3.65 | 0 | 0.34 | 0 | 0.88 | -86.69 | 0.16 | -15.79 | 0.13 | 0 | 0.68 | -14.31 | 2.46 | 28.8 | 1.83 | -23.11 | 0.29 | 3.57 | 0.29 | 7.41 | 114.11 | -66.67 |
| 2024 (4) | 10.03 | 903.0 | -3.42 | 0 | -0.36 | 0 | -0.17 | 0 | 6.61 | 0 | 0.19 | -80.61 | -0.54 | 0 | 0.80 | -82.2 | 1.91 | -28.73 | 2.38 | -14.39 | 0.28 | 75.0 | 0.27 | 200.0 | 342.32 | 937.23 |
| 2023 (3) | 1.0 | 9900.0 | -2.18 | 0 | -2.64 | 0 | 0.4 | 0 | -1.18 | 0 | 0.98 | -77.26 | -0.06 | 0 | 4.48 | -63.53 | 2.68 | -46.83 | 2.78 | -44.06 | 0.16 | 45.45 | 0.09 | 0.0 | 33.00 | 16962.71 |
| 2022 (2) | 0.01 | -99.76 | -4.84 | 0 | 4.85 | 0 | -1.33 | 0 | -4.83 | 0 | 4.31 | 195.21 | -0.03 | 0 | 12.29 | 185.61 | 5.04 | 1.2 | 4.97 | 21.81 | 0.11 | -21.43 | 0.09 | 28.57 | 0.19 | -99.8 |
| 2021 (1) | 4.22 | 24.12 | -1.31 | 0 | -0.45 | 0 | 0.42 | 0 | 2.91 | 39.23 | 1.46 | 3550.0 | -0.1 | 0 | 4.30 | 2767.7 | 4.98 | 35.33 | 4.08 | 42.66 | 0.14 | 7.69 | 0.07 | 40.0 | 98.37 | -12.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.47 | -127.65 | -38.24 | 0.73 | 201.39 | 164.04 | -0.01 | 90.91 | 97.22 | -0.46 | -227.78 | -76.92 | 0.26 | -73.47 | 117.57 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.6 | -9.09 | -3.23 | 0.6 | -10.45 | -7.69 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -70.0 | -67.14 | -130.41 | -61.93 |
| 25Q4 (7) | 1.7 | 70.0 | -50.0 | -0.72 | 6.49 | -620.0 | -0.11 | 95.34 | -1000.0 | 0.36 | 238.46 | 216.13 | 0.98 | 326.09 | -70.3 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.51 | -9.78 | 0 | 0.66 | 32.0 | 50.0 | 0.67 | -1.47 | -2.9 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -66.67 | 220.78 | 72.21 | -44.81 |
| 25Q3 (6) | 1.0 | 156.41 | -51.46 | -0.77 | -201.32 | 80.21 | -2.36 | -187.8 | 23.38 | -0.26 | -152.0 | -388.89 | 0.23 | -80.0 | 112.57 | 0.03 | -62.5 | -25.0 | 0.28 | 300.0 | 1033.33 | 0.56 | -57.17 | -9.58 | 0.5 | -27.54 | -21.88 | 0.68 | 500.0 | 54.55 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | -62.5 | 128.21 | -90.14 | -63.28 |
| 25Q2 (5) | 0.39 | 214.71 | -78.69 | 0.76 | 166.67 | 123.53 | -0.82 | -127.78 | -127.33 | 0.5 | 292.31 | 1100.0 | 1.15 | 177.7 | -47.0 | 0.08 | 300.0 | 166.67 | -0.14 | -1300.0 | 71.43 | 1.31 | 293.45 | 164.92 | 0.69 | 11.29 | 53.33 | -0.17 | -126.15 | -128.33 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 62.5 | 1300.00 | 3235.29 | 432.79 |
| 25Q1 (4) | -0.34 | -110.0 | 0.0 | -1.14 | -1040.0 | 0.0 | -0.36 | -3500.0 | 0.0 | -0.26 | 16.13 | 0.0 | -1.48 | -144.85 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.33 | 0 | 0.0 | 0.62 | 40.91 | 0.0 | 0.65 | -5.8 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | -41.46 | -110.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.4 | 65.05 | 0.0 | -0.1 | 97.43 | 0.0 | -0.01 | 99.68 | 0.0 | -0.31 | -444.44 | 0.0 | 3.3 | 280.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.44 | -31.25 | 0.0 | 0.69 | 56.82 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 400.00 | 14.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.06 | 12.57 | 0.0 | -3.89 | -1244.12 | 0.0 | -3.08 | -202.67 | 0.0 | 0.09 | 280.0 | 0.0 | -1.83 | -184.33 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.03 | 93.88 | 0.0 | 0.62 | 25.48 | 0.0 | 0.64 | 42.22 | 0.0 | 0.44 | -26.67 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 349.15 | 43.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.17 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 244.00 | 0.0 | 0.0 |