現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.1 | -16.67 | -24.46 | 0 | 14.74 | 0 | -0.22 | 0 | -21.36 | 0 | 0.16 | 300.0 | -9.64 | 0 | 1.08 | 274.02 | -4.2 | 0 | -4.15 | 0 | 0.82 | 15.49 | 5.21 | 31.23 | 164.89 | 108.33 |
| 2024 (4) | 3.72 | 0 | -1.53 | 0 | -0.35 | 0 | -0.11 | 0 | 2.19 | 0 | 0.04 | -92.16 | -0.74 | 0 | 0.29 | -94.0 | -2.76 | 0 | 0.02 | 0 | 0.71 | 39.22 | 3.97 | 79.64 | 79.15 | 0 |
| 2023 (3) | -0.69 | 0 | -20.35 | 0 | -1.02 | 0 | 0.24 | 41.18 | -21.04 | 0 | 0.51 | -15.0 | -1.6 | 0 | 4.82 | -25.12 | -2.68 | 0 | -1.02 | 0 | 0.51 | 59.38 | 2.21 | 35.58 | -40.59 | 0 |
| 2022 (2) | 7.18 | 130.87 | -4.69 | 0 | -1.64 | 0 | 0.17 | 0 | 2.49 | 189.53 | 0.6 | 566.67 | -1.92 | 0 | 6.44 | 486.55 | -0.69 | 0 | 3.56 | 119.75 | 0.32 | 28.0 | 1.63 | 32.52 | 130.31 | 29.89 |
| 2021 (1) | 3.11 | 182.73 | -2.25 | 0 | 33.94 | 0 | -0.24 | 0 | 0.86 | -3.37 | 0.09 | 200.0 | -0.04 | 0 | 1.10 | 112.56 | 1.59 | 318.42 | 1.62 | 362.86 | 0.25 | 4.17 | 1.23 | 59.74 | 100.32 | 24.04 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.61 | -115.48 | -188.41 | -3.07 | -782.22 | -1.32 | -0.09 | 25.0 | 0.0 | 0.37 | 254.17 | 1950.0 | -3.68 | -183.83 | -57.26 | 0.07 | 0.0 | 600.0 | -0.24 | 63.08 | 4.0 | 2.15 | 41.41 | 481.9 | -2.03 | -244.07 | -23.78 | -1.66 | -538.46 | -44.35 | 0.22 | 0.0 | 10.0 | 1.44 | -5.88 | 32.11 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 3.94 | 1559.26 | 75.11 | 0.45 | 104.15 | 112.97 | -0.12 | -101.2 | -9.09 | -0.24 | -196.0 | -900.0 | 4.39 | 139.51 | 459.84 | 0.07 | 0.0 | 600.0 | -0.65 | -4.84 | -150.0 | 1.52 | 1.3 | 600.0 | -0.59 | -145.83 | -243.9 | -0.26 | -425.0 | -119.7 | 0.22 | 4.76 | 15.79 | 1.53 | 18.6 | 34.21 | 264.43 | 1647.4 | 211.44 |
| 25Q3 (6) | -0.27 | 78.74 | -345.45 | -10.84 | 1.72 | -272.51 | 10.04 | 104.48 | 11255.56 | 0.25 | 225.0 | 457.14 | -11.11 | 9.67 | -296.79 | 0.07 | 0 | 250.0 | -0.62 | 92.36 | -416.67 | 1.50 | 0 | 221.52 | -0.24 | 86.13 | -200.0 | 0.08 | 102.83 | 500.0 | 0.21 | 10.53 | 10.53 | 1.29 | 0.0 | 43.33 | -17.09 | 0 | -266.23 |
| 25Q2 (5) | -1.27 | -284.06 | -735.0 | -11.03 | -264.03 | -315.85 | 4.91 | 5555.56 | 7114.29 | -0.2 | -900.0 | -433.33 | -12.3 | -425.64 | -331.64 | 0 | -100.0 | 0 | -8.12 | -3148.0 | -7281.82 | -0.00 | -100.0 | 0 | -1.73 | -5.49 | -17.69 | -2.83 | -146.09 | -262.82 | 0.19 | -5.0 | 11.76 | 1.29 | 18.35 | 29.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.69 | -69.33 | 0.0 | -3.03 | 12.68 | 0.0 | -0.09 | 18.18 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | -2.34 | -91.8 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 3.85 | 0.0 | 0.37 | 70.11 | 0.0 | -1.64 | -500.0 | 0.0 | -1.15 | -187.12 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 1.09 | -4.39 | 0.0 | 492.86 | 480.48 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.25 | 1945.45 | 0.0 | -3.47 | -19.24 | 0.0 | -0.11 | -22.22 | 0.0 | 0.03 | 142.86 | 0.0 | -1.22 | 56.43 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.26 | -116.67 | 0.0 | 0.22 | -53.47 | 0.0 | 0.41 | 70.83 | 0.0 | 1.32 | 6700.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 26.67 | 0.0 | 84.91 | 725.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | -45.0 | 0.0 | -2.91 | -156.95 | 0.0 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | -0.07 | -216.67 | 0.0 | -2.8 | -152.73 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.12 | -9.09 | 0.0 | 0.47 | 0 | 0.0 | 0.24 | 116.33 | 0.0 | -0.02 | 97.44 | 0.0 | 0.19 | 11.76 | 0.0 | 0.9 | -10.0 | 0.0 | 10.28 | -79.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 5.11 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 5.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -1.47 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 51.28 | 0.0 | 0.0 |