現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.69 | -6.11 | -1.86 | 0 | -0.46 | 0 | 0.05 | 400.0 | -0.17 | 0 | 1.83 | 1307.69 | 0 | 0 | 27.11 | 1401.54 | 1.44 | -16.76 | 2.74 | 81.46 | 0.42 | 2.44 | 0.02 | 0.0 | 53.14 | -42.72 |
| 2024 (4) | 1.8 | 4.65 | -0.14 | 0 | -0.91 | 0 | 0.01 | 0 | 1.66 | 69.39 | 0.13 | -81.69 | 0 | 0 | 1.81 | -82.35 | 1.73 | 8.81 | 1.51 | 12.69 | 0.41 | 7.89 | 0.02 | 100.0 | 92.78 | -6.68 |
| 2023 (3) | 1.72 | 2.38 | -0.74 | 0 | -1.22 | 0 | -0.01 | 0 | 0.98 | 0 | 0.71 | -71.37 | 0 | 0 | 10.23 | -72.65 | 1.59 | -22.82 | 1.34 | -25.97 | 0.38 | 171.43 | 0.01 | 0.0 | 99.42 | 15.99 |
| 2022 (2) | 1.68 | 43.59 | -2.48 | 0 | -0.46 | 0 | -0.01 | 0 | -0.8 | 0 | 2.48 | 61.04 | 0 | 0 | 37.41 | 22.9 | 2.06 | 67.48 | 1.81 | 90.53 | 0.14 | 40.0 | 0.01 | 0.0 | 85.71 | -22.34 |
| 2021 (1) | 1.17 | -11.36 | -1.57 | 0 | -0.73 | 0 | -0.04 | 0 | -0.4 | 0 | 1.54 | -37.4 | 0 | 0 | 30.43 | -32.2 | 1.23 | -10.87 | 0.95 | -7.77 | 0.1 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 110.38 | -3.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.28 | 16.67 | -56.25 | 2.81 | 769.05 | 1752.94 | -0.5 | 23.08 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 3.09 | 1816.67 | 557.45 | 0.06 | -85.37 | -64.71 | 0 | 0 | 0 | 3.85 | -84.43 | -56.33 | 0.33 | 50.0 | -40.0 | 0.31 | -83.68 | -35.42 | 0.11 | 10.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 66.67 | 455.56 | -39.58 |
| 25Q4 (7) | 0.24 | -54.72 | -72.41 | -0.42 | 66.13 | -2000.0 | -0.65 | -442.11 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.18 | 74.65 | -121.18 | 0.41 | -66.39 | 1950.0 | 0 | 0 | 0 | 24.70 | -69.03 | 2308.13 | 0.22 | -35.29 | -60.0 | 1.9 | 427.78 | 287.76 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 12.00 | -89.36 | -91.86 |
| 25Q3 (6) | 0.53 | 82.76 | 165.0 | -1.24 | -4033.33 | -12300.0 | 0.19 | 0 | 121.11 | -0.01 | -116.67 | -200.0 | -0.71 | -373.08 | -473.68 | 1.22 | 3966.67 | 12100.0 | 0 | 0 | 0 | 79.74 | 4232.46 | 14412.42 | 0.34 | 3.03 | -33.33 | 0.36 | 0 | -7.69 | 0.11 | 10.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 112.77 | -61.12 | 176.28 |
| 25Q2 (5) | 0.29 | -54.69 | 7.41 | -0.03 | 82.35 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0.26 | -44.68 | 13.04 | 0.03 | -82.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.84 | -79.11 | 7.98 | 0.33 | -40.0 | 3.12 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 290.00 | 162.81 | 329.63 |
| 25Q1 (4) | 0.64 | -26.44 | 0.0 | -0.17 | -750.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.47 | -44.71 | 0.0 | 0.17 | 750.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.81 | 758.81 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | -2.04 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 110.34 | -25.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.87 | 335.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.85 | 347.37 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.03 | 86.67 | 0.0 | 0.55 | 7.84 | 0.0 | 0.49 | 25.64 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 147.46 | 261.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.2 | -25.93 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -0.9 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.19 | -17.39 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.55 | -67.77 | 0.0 | 0.51 | 59.38 | 0.0 | 0.39 | 30.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 40.82 | -39.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.70 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 67.50 | 0.0 | 0.0 |