現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.78 | 11.43 | -0.02 | 0 | -0.58 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | -37.7 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.61 | 71.34 | 0.79 | 29.51 | 0.66 | 20.0 | 0.09 | -10.0 | 0 | 0 | 104.00 | -1.94 |
| 2024 (4) | 0.7 | 37.25 | 0.52 | -5.45 | -0.46 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | 15.09 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.36 | -10.32 | 0.61 | 27.08 | 0.55 | 30.95 | 0.1 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 106.06 | 8.14 |
| 2023 (3) | 0.51 | -35.44 | 0.55 | 0 | -0.56 | 0 | 0 | 0 | 1.06 | 715.38 | 0.01 | -93.75 | 0 | 0 | 0.40 | -93.2 | 0.48 | -21.31 | 0.42 | -22.22 | 0.09 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 98.08 | -21.79 |
| 2022 (2) | 0.79 | 132.35 | -0.66 | 0 | -0.43 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -90.97 | 0.16 | 1500.0 | 0 | 0 | 5.84 | 1482.48 | 0.61 | 32.61 | 0.54 | 45.95 | 0.08 | 0.0 | 0.01 | 0 | 125.40 | 65.97 |
| 2021 (1) | 0.34 | -41.38 | 1.1 | 0 | -0.4 | 0 | 0 | 0 | 1.44 | 364.52 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.37 | -54.06 | 0.46 | 39.39 | 0.37 | 42.31 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 75.56 | -55.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.16 | -51.52 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.25 | 31.58 | 38.89 | 0.22 | 15.79 | 37.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 66.67 | -57.58 | -25.0 |
| 25Q4 (7) | 0.33 | 230.0 | 3.12 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.01 | 98.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | 255.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | 4.88 | 0 | 0.19 | -9.52 | 11.76 | 0.19 | 0.0 | 18.75 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 157.14 | 230.0 | -11.61 |
| 25Q3 (6) | 0.1 | -47.37 | -9.09 | -0.01 | 0 | -102.0 | -0.54 | -5300.0 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -52.63 | -85.25 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.16 | 0 | 0 | 0.21 | 0.0 | 16.67 | 0.19 | 58.33 | 35.71 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 47.62 | -64.91 | -30.74 |
| 25Q2 (5) | 0.19 | 18.75 | 18.75 | 0 | 0 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 18.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.21 | 16.67 | 40.0 | 0.12 | -25.0 | -14.29 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 135.71 | 52.68 | 35.71 |
| 25Q1 (4) | 0.16 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 88.89 | -50.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.32 | 190.91 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 97.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.32 | -47.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 177.78 | 158.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | -31.25 | 0.0 | 0.5 | 1566.67 | 0.0 | -0.42 | -4100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.61 | 221.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 68.75 | -31.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0.0 | 0.0 |