現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.39 | -9.15 | -1.85 | 0 | -0.64 | 0 | 0.04 | 0 | -0.46 | 0 | 1.84 | 41.54 | 0 | 0 | 19.39 | 29.46 | 1.81 | 24.83 | 1.47 | 15.75 | 0.15 | -44.44 | 0.02 | -33.33 | 84.76 | -13.03 |
| 2024 (4) | 1.53 | -0.65 | -1.29 | 0 | -0.56 | 0 | -0.02 | 0 | 0.24 | -83.45 | 1.3 | 3150.0 | 0 | 0 | 14.98 | 2985.25 | 1.45 | 22.88 | 1.27 | 23.3 | 0.27 | -3.57 | 0.03 | 200.0 | 97.45 | -16.47 |
| 2023 (3) | 1.54 | 196.15 | -0.09 | 0 | -0.48 | 0 | 0.01 | 0 | 1.45 | 208.51 | 0.04 | -50.0 | 0 | 0 | 0.49 | -51.76 | 1.18 | -5.6 | 1.03 | -10.43 | 0.28 | 12.0 | 0.01 | 0.0 | 116.67 | 216.35 |
| 2022 (2) | 0.52 | -17.46 | -0.05 | 0 | -0.64 | 0 | -0.05 | 0 | 0.47 | 0 | 0.08 | -97.72 | 0 | 0 | 1.01 | -97.93 | 1.25 | 42.05 | 1.15 | 49.35 | 0.25 | -7.41 | 0.01 | -92.86 | 36.88 | -30.92 |
| 2021 (1) | 0.63 | -25.0 | -1.94 | 0 | -0.39 | 0 | 0.03 | 0.0 | -1.31 | 0 | 3.51 | 1070.0 | -0.02 | 0 | 48.61 | 716.73 | 0.88 | 51.72 | 0.77 | 35.09 | 0.27 | 35.0 | 0.14 | 180.0 | 53.39 | -47.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.65 | 18.18 | 85.71 | -0.85 | -214.81 | -193.1 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -120.0 | 0 | -0.2 | -171.43 | -433.33 | 0.8 | 185.71 | 185.71 | -0.05 | -600.0 | 0 | 42.55 | 305.78 | 240.43 | 0.38 | -20.83 | -13.64 | 0.34 | -10.53 | -8.11 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 171.05 | 30.62 | 110.15 |
| 25Q4 (7) | 0.55 | -15.38 | -1.79 | -0.27 | 57.14 | 68.97 | -0.02 | 96.61 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0 | 0.28 | 1300.0 | 190.32 | 0.28 | -56.25 | -67.44 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | 10.49 | -67.06 | -72.69 | 0.48 | 37.14 | 29.73 | 0.38 | 8.57 | 26.67 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 130.95 | -21.43 | -15.82 |
| 25Q3 (6) | 0.65 | 533.33 | -19.75 | -0.63 | 3.08 | -6200.0 | -0.59 | -2850.0 | -9.26 | 0 | 100.0 | 0 | 0.02 | 102.5 | -97.5 | 0.64 | 0.0 | 0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 31.84 | 27.36 | 0 | 0.35 | -35.19 | -20.45 | 0.35 | -7.89 | 2.94 | 0.03 | -25.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 166.67 | 577.78 | -15.64 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | -142.86 | -400.0 | -0.65 | -124.14 | -47.73 | -0.02 | 0.0 | -300.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.8 | -1433.33 | -105.13 | 0.64 | 128.57 | 48.84 | -0.01 | 0 | 0 | 25.00 | 100.0 | 22.67 | 0.54 | 22.73 | 68.75 | 0.38 | 2.7 | 18.75 | 0.04 | -20.0 | -42.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -34.88 | -142.86 | -379.07 |
| 25Q1 (4) | 0.35 | -37.5 | 0.0 | -0.29 | 66.67 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | 119.35 | 0.0 | 0.28 | -67.44 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 12.50 | -67.44 | 0.0 | 0.44 | 18.92 | 0.0 | 0.37 | 23.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.40 | -47.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.56 | -30.86 | 0.0 | -0.87 | -8600.0 | 0.0 | -0.02 | 96.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.31 | -138.75 | 0.0 | 0.86 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 38.39 | 0 | 0.0 | 0.37 | -15.91 | 0.0 | 0.3 | -11.76 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 155.56 | -21.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.81 | 1520.0 | 0.0 | -0.01 | 97.73 | 0.0 | -0.54 | -5500.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.8 | 305.13 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.44 | 37.5 | 0.0 | 0.34 | 6.25 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 197.56 | 1480.49 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 20.38 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 12.50 | 0.0 | 0.0 |