現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 41.15 | -19.19 | -12.86 | 0 | -21.58 | 0 | -1.89 | 0 | 28.29 | -20.58 | 6.68 | -43.96 | 0 | 0 | 3.19 | -48.79 | 29.08 | 1.11 | 29.01 | 7.76 | 5.96 | 8.17 | 5.95 | 43.37 | 100.56 | -27.76 |
| 2024 (4) | 50.92 | 32.12 | -15.3 | 0 | -8.01 | 0 | 9.13 | 0 | 35.62 | 42.08 | 11.92 | -30.86 | 0 | 0 | 6.23 | -50.91 | 28.76 | 184.47 | 26.92 | 177.81 | 5.51 | 31.82 | 4.15 | 37.87 | 139.20 | -39.03 |
| 2023 (3) | 38.54 | 46.54 | -13.47 | 0 | 29.76 | 0 | -2.6 | 0 | 25.07 | 187.17 | 17.24 | 105.73 | 0 | 0 | 12.70 | 184.6 | 10.11 | -69.85 | 9.69 | -66.52 | 4.18 | 26.67 | 3.01 | 32.02 | 228.32 | 199.68 |
| 2022 (2) | 26.3 | 31.96 | -17.57 | 0 | -22.72 | 0 | 3.48 | 123.08 | 8.73 | -48.8 | 8.38 | 156.27 | 0 | 0 | 4.46 | 141.96 | 33.53 | -9.38 | 28.94 | 49.41 | 3.3 | 94.12 | 2.28 | 115.09 | 76.19 | -15.4 |
| 2021 (1) | 19.93 | 47.96 | -2.88 | 0 | -7.3 | 0 | 1.56 | 0 | 17.05 | 29.95 | 3.27 | 1457.14 | 0 | 0 | 1.84 | 756.73 | 37.0 | 205.28 | 19.37 | 82.56 | 1.7 | 174.19 | 1.06 | 194.44 | 90.06 | -22.51 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.67 | -110.08 | -107.81 | -3.32 | 17.62 | 9.04 | -0.18 | 0.0 | -12.5 | -3.82 | -54.03 | -539.08 | -3.99 | -252.29 | -180.93 | 2.27 | 77.34 | 2.71 | 0 | -100.0 | 0 | 4.16 | 47.95 | -1.65 | 8.16 | 71.07 | 10.72 | 7.48 | 34.77 | 2.47 | 1.38 | -7.38 | -6.12 | 1.38 | -7.38 | -13.21 | -6.54 | -108.39 | -107.9 |
| 25Q4 (7) | 6.65 | -55.37 | -69.75 | -4.03 | -3.6 | 68.34 | -0.18 | 99.15 | -12.5 | -2.48 | -3642.86 | -119.47 | 2.62 | -76.2 | -71.68 | 1.28 | -41.28 | -76.81 | 0.06 | 200.0 | 0 | 2.81 | -27.35 | -75.38 | 4.77 | -45.61 | -17.62 | 5.55 | -33.77 | -11.76 | 1.49 | -3.87 | 6.43 | 1.49 | 5.67 | 34.23 | 77.96 | -40.67 | -68.79 |
| 25Q3 (6) | 14.9 | 35.09 | 52.2 | -3.89 | -201.55 | -119.69 | -21.1 | -14971.43 | -150.0 | 0.07 | 120.0 | -98.65 | 11.01 | 13.04 | -62.74 | 2.18 | 115.84 | 29.76 | -0.06 | 0 | 0 | 3.87 | 111.66 | 28.24 | 8.77 | 7.34 | -6.0 | 8.38 | 7.71 | -1.64 | 1.55 | 6.16 | 11.51 | 1.41 | -3.42 | 19.49 | 131.39 | 27.46 | 48.84 |
| 25Q2 (5) | 11.03 | 28.55 | 62.44 | -1.29 | 64.66 | 93.61 | -0.14 | 12.5 | -250.0 | -0.35 | -140.23 | -108.95 | 9.74 | 97.57 | 172.74 | 1.01 | -54.3 | -63.93 | 0 | 0 | 0 | 1.83 | -56.77 | -68.0 | 8.17 | 10.85 | -11.29 | 7.78 | 6.58 | -2.87 | 1.46 | -0.68 | 5.04 | 1.46 | -8.18 | 52.08 | 103.08 | 24.47 | 57.28 |
| 25Q1 (4) | 8.58 | -60.96 | 0.0 | -3.65 | 71.33 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 176.99 | 0.0 | 4.93 | -46.7 | 0.0 | 2.21 | -59.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.23 | -62.96 | 0.0 | 7.37 | 27.29 | 0.0 | 7.3 | 16.06 | 0.0 | 1.47 | 5.0 | 0.0 | 1.59 | 43.24 | 0.0 | 82.82 | -66.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 21.98 | 124.51 | 0.0 | -12.73 | -164.42 | 0.0 | -0.16 | 98.1 | 0.0 | -1.13 | -121.77 | 0.0 | 9.25 | -68.7 | 0.0 | 5.52 | 228.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.42 | 278.41 | 0.0 | 5.79 | -37.94 | 0.0 | 6.29 | -26.17 | 0.0 | 1.4 | 0.72 | 0.0 | 1.11 | -5.93 | 0.0 | 249.77 | 182.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.79 | 44.18 | 0.0 | 19.76 | 197.92 | 0.0 | -8.44 | -21000.0 | 0.0 | 5.19 | 32.74 | 0.0 | 29.55 | 320.69 | 0.0 | 1.68 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.02 | -47.18 | 0.0 | 9.33 | 1.3 | 0.0 | 8.52 | 6.37 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 22.92 | 0.0 | 88.28 | 34.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.79 | 0.0 | 0.0 | -20.18 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 3.91 | 0.0 | 0.0 | -13.39 | 0.0 | 0.0 | 2.8 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.72 | 0.0 | 0.0 | 9.21 | 0.0 | 0.0 | 8.01 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 65.54 | 0.0 | 0.0 |