現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (5) | 1.32 | -20.96 | -0.97 | 0 | -1.05 | 0 | -0.02 | 0 | 0.35 | -90.22 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.82 | 11.38 | 0.73 | -25.51 | 0.84 | -33.33 | 0.15 | -6.25 | 0 | 0 | 133.33 | 13.37 |
| 2022 (4) | 1.67 | 77.66 | 1.91 | 1264.29 | -0.96 | 0 | 0.08 | 700.0 | 3.58 | 231.48 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0 | 0.74 | -24.87 | 0.98 | -14.04 | 1.26 | 35.48 | 0.16 | -5.88 | 0 | 0 | 117.61 | 38.87 |
| 2021 (3) | 0.94 | 27.03 | 0.14 | -69.57 | -1.67 | 0 | 0.01 | 0 | 1.08 | -10.0 | 0.08 | -60.0 | 0 | 0 | 0.98 | -62.21 | 1.14 | 29.55 | 0.93 | 47.62 | 0.17 | -15.0 | 0.01 | -50.0 | 84.68 | -2.73 |
| 2020 (2) | 0.74 | -22.11 | 0.46 | 0 | -0.79 | 0 | -0.06 | 0 | 1.2 | 0 | 0.2 | 81.82 | 0 | 0 | 2.60 | 70.48 | 0.88 | 1.15 | 0.63 | -56.85 | 0.2 | 17.65 | 0.02 | 100.0 | 87.06 | 50.29 |
| 2019 (1) | 0.95 | 37.68 | -1.58 | 0 | 0.28 | 0 | -0.38 | 0 | -0.63 | 0 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | 1.52 | 1.51 | 0.87 | 33.85 | 1.46 | 117.91 | 0.17 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 57.93 | -29.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q2 (8) | 0.31 | 1650.0 | -53.73 | -0.05 | 44.44 | -109.43 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -50.0 | -250.0 | 0.26 | 336.36 | -78.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | -29.78 | 0 | 0.33 | 135.71 | 200.0 | 0.37 | 117.65 | 15.62 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 75.61 | 893.9 | -59.37 |
| 24Q1 (7) | -0.02 | -110.0 | -106.9 | -0.09 | -120.93 | 65.38 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | -300.0 | 66.67 | -0.11 | -117.46 | -466.67 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.80 | 0 | 3.2 | 0.14 | -41.67 | -33.33 | 0.17 | -29.17 | 41.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -9.52 | -113.33 | -105.25 |
| 23Q4 (6) | 0.2 | 33.33 | -52.38 | 0.43 | 125.6 | 2250.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.01 | 0 | -90.91 | 0.63 | 141.18 | 57.5 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.24 | 50.0 | 14.29 | 0.24 | 60.0 | 140.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 71.43 | -9.52 | -76.19 |
| 23Q3 (5) | 0.15 | -77.61 | -80.26 | -1.68 | -416.98 | -234.4 | -1.05 | 0 | -9.38 | 0 | -100.0 | 100.0 | -1.53 | -227.5 | -176.12 | 0.03 | 0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.68 | 0 | 462.5 | 0.16 | 45.45 | -54.29 | 0.15 | -53.12 | -72.73 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 78.95 | -57.58 | -38.71 |
| 23Q2 (4) | 0.67 | 131.03 | 0.0 | 0.53 | 303.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 133.33 | 0.0 | 1.2 | 3900.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.11 | -47.62 | 0.0 | 0.32 | 166.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 186.11 | 2.68 | 0.0 |
| 23Q1 (3) | 0.29 | -30.95 | 0.0 | -0.26 | -1200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.06 | -154.55 | 0.0 | 0.03 | -92.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.78 | -0.78 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 20.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 181.25 | -39.58 | 0.0 |
| 22Q4 (2) | 0.42 | -44.74 | 0.0 | -0.02 | -101.6 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.11 | 650.0 | 0.0 | 0.4 | -80.1 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.78 | 64.06 | 0.0 | 0.21 | -40.0 | 0.0 | 0.1 | -81.82 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 300.00 | 132.89 | 0.0 |
| 22Q3 (1) | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | -0.96 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 128.81 | 0.0 | 0.0 |