現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.29 | 125.09 | -4.81 | 0 | -7.05 | 0 | -0.04 | 0 | 7.48 | 186.59 | 4.04 | 45.32 | -0.09 | 0 | 8.28 | 41.42 | 8.13 | 23.18 | 5.67 | 15.71 | 2.95 | 1.37 | 0.07 | 0.0 | 141.43 | 104.11 |
| 2024 (4) | 5.46 | -52.65 | -2.85 | 0 | 6.58 | 0 | -0.07 | 0 | 2.61 | -70.97 | 2.78 | 2.58 | -0.07 | 0 | 5.86 | -2.28 | 6.6 | 22.0 | 4.9 | 13.95 | 2.91 | -1.69 | 0.07 | 0.0 | 69.29 | -55.95 |
| 2023 (3) | 11.53 | 69.56 | -2.54 | 0 | -7.84 | 0 | -0.03 | 0 | 8.99 | 136.58 | 2.71 | -19.58 | -0.07 | 0 | 5.99 | -2.88 | 5.41 | -26.49 | 4.3 | -28.21 | 2.96 | 9.63 | 0.07 | -36.36 | 157.30 | 103.56 |
| 2022 (2) | 6.8 | 91.55 | -3.0 | 0 | -2.32 | 0 | 0.06 | 200.0 | 3.8 | 1483.33 | 3.37 | 35.89 | -0.08 | 0 | 6.17 | 17.69 | 7.36 | 30.5 | 5.99 | 39.63 | 2.7 | 3.85 | 0.11 | -52.17 | 77.27 | 54.98 |
| 2021 (1) | 3.55 | -39.21 | -3.31 | 0 | -1.15 | 0 | 0.02 | -85.71 | 0.24 | -88.46 | 2.48 | -32.61 | -0.11 | 0 | 5.24 | -48.85 | 5.64 | 47.26 | 4.29 | 51.06 | 2.6 | 10.64 | 0.23 | 130.0 | 49.86 | -54.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.0 | -22.18 | -11.5 | -0.87 | 22.32 | 50.57 | -0.31 | 83.06 | 83.24 | 0.05 | 162.5 | 150.0 | 1.13 | -22.07 | 126.0 | 1.09 | 55.71 | 37.97 | -0.01 | 83.33 | 50.0 | 7.89 | 23.24 | 30.98 | 3.13 | 75.84 | 57.29 | 2.34 | 129.41 | 44.44 | 0.84 | 12.0 | 13.51 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 62.50 | -56.47 | -34.18 |
| 25Q4 (7) | 2.57 | -23.28 | 7.08 | -1.12 | -21.74 | -62.32 | -1.83 | 19.74 | 16.06 | -0.08 | -700.0 | -166.67 | 1.45 | -40.33 | -15.2 | 0.7 | -40.68 | -5.41 | -0.06 | -500.0 | -500.0 | 6.40 | -35.3 | -2.98 | 1.78 | -19.09 | 79.8 | 1.02 | -44.86 | 78.95 | 0.75 | 4.17 | 2.74 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 143.58 | 11.0 | -21.03 |
| 25Q3 (6) | 3.35 | -18.29 | 168.0 | -0.92 | 9.8 | 2.13 | -2.28 | -109.17 | -125.47 | -0.01 | -133.33 | 85.71 | 2.43 | -21.1 | 683.87 | 1.18 | -13.87 | 37.21 | -0.01 | 0.0 | 66.67 | 9.90 | -7.44 | 37.09 | 2.2 | 1.85 | 45.7 | 1.85 | 55.46 | 72.9 | 0.72 | -2.7 | -1.37 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 129.34 | -38.48 | 88.32 |
| 25Q2 (5) | 4.1 | 81.42 | 350.55 | -1.02 | 42.05 | -75.86 | -1.09 | 41.08 | 31.01 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 3.08 | 516.0 | 833.33 | 1.37 | 73.42 | 168.63 | -0.01 | 50.0 | 0 | 10.69 | 77.48 | 158.14 | 2.16 | 8.54 | -2.26 | 1.19 | -26.54 | -34.97 | 0.74 | 0.0 | 1.37 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 210.26 | 121.42 | 496.11 |
| 25Q1 (4) | 2.26 | -5.83 | 0.0 | -1.76 | -155.07 | 0.0 | -1.85 | 15.14 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | 0.5 | -70.76 | 0.0 | 0.79 | 6.76 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 6.03 | -8.72 | 0.0 | 1.99 | 101.01 | 0.0 | 1.62 | 184.21 | 0.0 | 0.74 | 1.37 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 94.96 | -47.77 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.4 | 92.0 | 0.0 | -0.69 | 26.6 | 0.0 | -2.18 | -124.36 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | 1.71 | 451.61 | 0.0 | 0.74 | -13.95 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 6.60 | -8.58 | 0.0 | 0.99 | -34.44 | 0.0 | 0.57 | -46.73 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 181.82 | 164.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.25 | 37.36 | 0.0 | -0.94 | -62.07 | 0.0 | 8.95 | 666.46 | 0.0 | -0.07 | -800.0 | 0.0 | 0.31 | -6.06 | 0.0 | 0.86 | 68.63 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 7.22 | 74.29 | 0.0 | 1.51 | -31.67 | 0.0 | 1.07 | -41.53 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 68.68 | 94.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.91 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | -1.58 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.14 | 0.0 | 0.0 | 2.21 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 35.27 | 0.0 | 0.0 |