現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.15 | 22.16 | -1.27 | 0 | -1.05 | 0 | -0.01 | 0 | 0.88 | 15.79 | 1.28 | -16.34 | 0.01 | 0 | 6.83 | -14.87 | 1.25 | 81.16 | 0.85 | 39.34 | 1.06 | -2.75 | 0.01 | -50.0 | 111.98 | 9.43 |
| 2024 (4) | 1.76 | 109.52 | -1.0 | 0 | -0.77 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | 0 | 1.53 | -38.55 | 0 | 0 | 8.02 | -49.09 | 0.69 | 0 | 0.61 | 6000.0 | 1.09 | 9.0 | 0.02 | -33.33 | 102.33 | 26.69 |
| 2023 (3) | 0.84 | -47.83 | -2.84 | 0 | 1.87 | 0 | 0.05 | 0 | -2.0 | 0 | 2.49 | 4.62 | -0.02 | 0 | 15.75 | 44.72 | -0.57 | 0 | 0.01 | -99.62 | 1.0 | 9.89 | 0.03 | -25.0 | 80.77 | 80.1 |
| 2022 (2) | 1.61 | 130.0 | 2.18 | 0 | -3.49 | 0 | -0.49 | 0 | 3.79 | 0 | 2.38 | 164.44 | 0 | 0 | 10.88 | 143.4 | 0.81 | -4.71 | 2.64 | 282.61 | 0.91 | -7.14 | 0.04 | 0.0 | 44.85 | 9.55 |
| 2021 (1) | 0.7 | -71.19 | -0.75 | 0 | -0.17 | 0 | 0.42 | 0 | -0.05 | 0 | 0.9 | 57.89 | 0 | 0 | 4.47 | 25.89 | 0.85 | 46.55 | 0.69 | 18.97 | 0.98 | -5.77 | 0.04 | 0.0 | 40.94 | -72.04 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.91 | 97.83 | 93.62 | -0.1 | 66.67 | 68.75 | -0.38 | 22.45 | -442.86 | -0.04 | -133.33 | 42.86 | 0.81 | 406.25 | 440.0 | 0.1 | -66.67 | -68.75 | 0 | 0 | 0 | 1.75 | -74.78 | -71.54 | 0.65 | 140.74 | 47.73 | 0.43 | 65.38 | 30.3 | 0.29 | 3.57 | 11.54 | 0 | 0 | 0 | 126.39 | 48.37 | 58.66 |
| 25Q4 (7) | 0.46 | -29.23 | 17.95 | -0.3 | -3.45 | -15.38 | -0.49 | -58.06 | -880.0 | 0.12 | 170.59 | 1100.0 | 0.16 | -55.56 | 23.08 | 0.3 | 3.45 | -18.92 | 0 | 0 | 0 | 6.94 | 5.36 | -12.54 | 0.27 | 12.5 | 440.0 | 0.26 | 36.84 | 52.94 | 0.28 | 7.69 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 85.19 | -41.03 | -6.08 |
| 25Q3 (6) | 0.65 | 14.04 | 16.07 | -0.29 | 19.44 | -245.0 | -0.31 | -63.16 | 56.94 | -0.17 | -254.55 | -440.0 | 0.36 | 71.43 | -52.63 | 0.29 | -19.44 | -19.44 | 0 | 0 | 0 | 6.59 | -11.39 | -14.87 | 0.24 | -22.58 | 200.0 | 0.19 | 171.43 | 246.15 | 0.26 | 0.0 | -3.7 | 0 | 0 | 0 | 144.44 | -16.37 | -63.89 |
| 25Q2 (5) | 0.57 | 21.28 | -17.39 | -0.36 | -12.5 | 52.0 | -0.19 | -171.43 | 13.64 | 0.11 | 257.14 | 320.0 | 0.21 | 40.0 | 450.0 | 0.36 | 12.5 | -16.28 | 0 | 0 | 0 | 7.44 | 20.87 | -15.41 | 0.31 | -29.55 | 63.16 | 0.07 | -78.79 | -72.0 | 0.26 | 0.0 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | 172.73 | 116.83 | 32.67 |
| 25Q1 (4) | 0.47 | 20.51 | 0.0 | -0.32 | -23.08 | 0.0 | -0.07 | -40.0 | 0.0 | -0.07 | -800.0 | 0.0 | 0.15 | 15.38 | 0.0 | 0.32 | -13.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.15 | -22.49 | 0.0 | 0.44 | 780.0 | 0.0 | 0.33 | 94.12 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 79.66 | -12.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.39 | -30.36 | 0.0 | -0.26 | -230.0 | 0.0 | -0.05 | 93.06 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0.13 | -82.89 | 0.0 | 0.37 | 2.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.94 | 2.56 | 0.0 | 0.05 | -37.5 | 0.0 | 0.17 | 230.77 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 90.70 | -77.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.56 | -18.84 | 0.0 | 0.2 | 126.67 | 0.0 | -0.72 | -227.27 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 0.0 | 0.76 | 1366.67 | 0.0 | 0.36 | -16.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.74 | -11.96 | 0.0 | 0.08 | -57.89 | 0.0 | -0.13 | -152.0 | 0.0 | 0.27 | -3.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 400.00 | 207.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.79 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 130.19 | 0.0 | 0.0 |