現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 434.92 | 372.64 | 49.88 | 0 | -238.17 | 0 | 1.82 | 167.65 | 484.8 | 4757.72 | 64.88 | -31.59 | -18.5 | 0 | 1.04 | -27.48 | 108.79 | 0 | 98.75 | 65.38 | 111.99 | -1.53 | 19.64 | 23.21 | 188.78 | 288.52 |
| 2024 (4) | 92.02 | -79.72 | -82.04 | 0 | -161.96 | 0 | 0.68 | 0 | 9.98 | -97.34 | 94.84 | 13.38 | -38.45 | 0 | 1.43 | 21.7 | -6.51 | 0 | 59.71 | -72.72 | 113.73 | -23.41 | 15.94 | 21.4 | 48.59 | -59.26 |
| 2023 (3) | 453.84 | 0 | -78.67 | 0 | -361.19 | 0 | -5.03 | 0 | 375.17 | 0 | 83.65 | 9.39 | -26.37 | 0 | 1.17 | 30.19 | 154.05 | 184.23 | 218.89 | 51.78 | 148.5 | -1.12 | 13.13 | 6.92 | 119.27 | 0 |
| 2022 (2) | -91.83 | 0 | -38.64 | 0 | -152.01 | 0 | 2.83 | 33.49 | -130.47 | 0 | 76.47 | -27.52 | -16.35 | 0 | 0.90 | -47.0 | 54.2 | -90.18 | 144.22 | -70.81 | 150.18 | 15.64 | 12.28 | -18.78 | -29.94 | 0 |
| 2021 (1) | 355.26 | -0.02 | -67.1 | 0 | -71.67 | 0 | 2.12 | 0 | 288.16 | -2.55 | 105.5 | 17.76 | -3.73 | 0 | 1.70 | -21.13 | 551.77 | 1892.67 | 494.01 | 564.89 | 129.87 | 3.05 | 15.12 | 2.02 | 55.60 | -66.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 185.76 | 125.33 | 42.72 | -26.27 | -143.16 | -432.11 | 4.17 | 106.83 | 108.43 | 2.7 | 124.88 | -58.07 | 159.49 | 11.29 | 15.51 | 28.66 | 7.78 | 126.03 | -0.42 | 97.97 | -115.27 | 1.77 | -4.31 | 141.76 | 245.14 | 366.13 | 556.33 | 204.08 | 299.3 | 453.81 | 28.41 | 2.82 | 1.68 | 6.15 | 28.39 | 26.8 | 77.84 | -21.13 | -58.35 |
| 25Q4 (7) | 82.44 | -47.07 | -50.32 | 60.87 | 531.7 | 556.3 | -61.08 | 48.56 | -514.49 | -10.85 | -206.9 | -509.55 | 143.31 | 1.16 | -6.09 | 26.59 | 98.43 | -8.09 | -20.67 | -454.16 | -72.11 | 1.85 | 125.63 | -4.89 | 52.59 | -43.35 | 2077.07 | 51.11 | -40.46 | 294.67 | 27.63 | -3.29 | -2.09 | 4.79 | -6.26 | 30.87 | 98.70 | -24.27 | -73.34 |
| 25Q3 (6) | 155.76 | 134.01 | 1214.96 | -14.1 | -194.36 | -214.73 | -118.74 | -1238.67 | 18.95 | 10.15 | 358.93 | 550.64 | 141.66 | 129.33 | 867.8 | 13.4 | 9.75 | -54.96 | -3.73 | -218.41 | -221.9 | 0.82 | -2.32 | -52.3 | 92.84 | 225.48 | 294.92 | 85.84 | 214.38 | 378.52 | 28.57 | 2.59 | -0.28 | 5.11 | 4.5 | 7.58 | 130.32 | 0 | 124.07 |
| 25Q2 (5) | 66.56 | -48.86 | 169.33 | -4.79 | -160.56 | 89.58 | -8.87 | 82.07 | -62.45 | -3.92 | -160.87 | -185.22 | 61.77 | -55.26 | 143.51 | 12.21 | -3.71 | -22.38 | 3.15 | 14.55 | 116.47 | 0.84 | 14.63 | -9.01 | -73.99 | -298.1 | -732.93 | -75.05 | -303.66 | -374.71 | 27.85 | -0.32 | 0.43 | 4.89 | 0.82 | 29.37 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 130.16 | -21.56 | 0.0 | 7.91 | 159.3 | 0.0 | -49.48 | -397.79 | 0.0 | 6.44 | 461.8 | 0.0 | 138.07 | -9.52 | 0.0 | 12.68 | -56.17 | 0.0 | 2.75 | 122.9 | 0.0 | 0.73 | -62.35 | 0.0 | 37.35 | 1504.14 | 0.0 | 36.85 | 184.56 | 0.0 | 27.94 | -0.99 | 0.0 | 4.85 | 32.51 | 0.0 | 186.90 | -49.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 165.94 | 1287.83 | 0.0 | -13.34 | -197.77 | 0.0 | -9.94 | 93.22 | 0.0 | -1.78 | -214.1 | 0.0 | 152.6 | 927.1 | 0.0 | 28.93 | -2.76 | 0.0 | -12.01 | -492.48 | 0.0 | 1.94 | 13.17 | 0.0 | -2.66 | 94.42 | 0.0 | 12.95 | 142.02 | 0.0 | 28.22 | -1.5 | 0.0 | 3.66 | -22.95 | 0.0 | 370.15 | 168.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -13.97 | 85.45 | 0.0 | -4.48 | 90.25 | 0.0 | -146.5 | -2583.15 | 0.0 | 1.56 | -66.09 | 0.0 | -18.45 | 87.0 | 0.0 | 29.75 | 89.13 | 0.0 | 3.06 | 116.0 | 0.0 | 1.72 | 86.32 | 0.0 | -47.63 | -507.44 | 0.0 | -30.82 | -212.81 | 0.0 | 28.65 | 3.32 | 0.0 | 4.75 | 25.66 | 0.0 | -541.47 | -231.82 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -96.0 | 0.0 | 0.0 | -45.96 | 0.0 | 0.0 | -5.46 | 0.0 | 0.0 | 4.6 | 0.0 | 0.0 | -141.96 | 0.0 | 0.0 | 15.73 | 0.0 | 0.0 | -19.13 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 11.69 | 0.0 | 0.0 | 27.32 | 0.0 | 0.0 | 27.73 | 0.0 | 0.0 | 3.78 | 0.0 | 0.0 | -163.18 | 0.0 | 0.0 |