現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.39 | 0 | -0.24 | 0 | 1.08 | 89.47 | 0.14 | 0 | -1.63 | 0 | 0.37 | -85.6 | 0 | 0 | 4.12 | -86.18 | -1.72 | 0 | -1.83 | 0 | 0.72 | 1.41 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.0 | 0 | -3.07 | 0 | 0.57 | 0 | -0.14 | 0 | -4.07 | 0 | 2.57 | 613.89 | 0 | 0 | 29.81 | 539.35 | -0.81 | 0 | -0.99 | 0 | 0.71 | 54.35 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.35 | 0 | 1.47 | 0 | -3.17 | 0 | -0.06 | 0 | 0.12 | 0 | 0.36 | 350.0 | 0 | 0 | 4.66 | 291.71 | -0.81 | 0 | -0.91 | 0 | 0.46 | 76.92 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.05 | -91.07 | -1.99 | 0 | -0.14 | 0 | -0.15 | 0 | -1.94 | 0 | 0.08 | 166.67 | 0 | 0 | 1.19 | 430.95 | -0.29 | 0 | -0.34 | 0 | 0.26 | -10.34 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.56 | -89.25 | -0.11 | 0 | -0.83 | 0 | -0.06 | 0 | 0.45 | -91.79 | 0.03 | -75.0 | 0 | 0 | 0.22 | -73.02 | -0.09 | 0 | -0.16 | 0 | 0.29 | 7.41 | 0 | 0 | 430.77 | -48.74 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.4 | -81.82 | 27.27 | -0.02 | -128.57 | 83.33 | -0.13 | -108.9 | 0.0 | -0.02 | -133.33 | -122.22 | -0.42 | -180.0 | 37.31 | 0.01 | 0.0 | -92.31 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 27.98 | -92.59 | -0.54 | -63.64 | -42.11 | -0.55 | -41.03 | -34.15 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.22 | 66.15 | 45.0 | 0.07 | 187.5 | 121.21 | 1.46 | 1316.67 | 1223.08 | 0.06 | 300.0 | 146.15 | -0.15 | 79.45 | 79.45 | 0.01 | -87.5 | -96.88 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | -90.73 | -97.3 | -0.33 | 35.29 | -106.25 | -0.39 | 29.09 | -77.27 | 0.18 | 0.0 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.65 | -1725.0 | -62.5 | -0.08 | 33.33 | 89.33 | -0.12 | 0.0 | 14.29 | -0.03 | -250.0 | -160.0 | -0.73 | -812.5 | 36.52 | 0.08 | -42.86 | -61.9 | 0 | 0 | 0 | 3.86 | -44.24 | -59.88 | -0.51 | -4.08 | -183.33 | -0.55 | -14.58 | -150.0 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | 107.27 | 122.22 | -0.12 | 0.0 | -9.09 | -0.12 | 7.69 | 7.69 | 0.02 | -77.78 | 128.57 | -0.08 | 88.06 | 72.41 | 0.14 | 7.69 | -17.65 | 0 | 0 | 0 | 6.93 | 11.96 | -13.16 | -0.49 | -28.95 | -172.22 | -0.48 | -17.07 | -128.57 | 0.19 | 5.56 | 5.56 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.55 | -37.5 | 0.0 | -0.12 | 63.64 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 169.23 | 0.0 | -0.67 | 8.22 | 0.0 | 0.13 | -59.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.19 | -53.38 | 0.0 | -0.38 | -137.5 | 0.0 | -0.41 | -86.36 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 56.0 | 0.0 | -0.13 | 7.14 | 0.0 | -0.13 | -360.0 | 0.0 | -0.73 | 36.52 | 0.0 | 0.32 | 52.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.28 | 37.84 | 0.0 | -0.16 | 11.11 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.4 | -122.22 | 0.0 | -0.75 | -581.82 | 0.0 | -0.14 | -7.69 | 0.0 | 0.05 | 171.43 | 0.0 | -1.15 | -296.55 | 0.0 | 0.21 | 23.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.63 | 20.7 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | -4.76 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.98 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |