現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.48 | 0 | 0.06 | -14.29 | -0.09 | 0 | -0.03 | 0 | -2.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -2.78 | 0 | -2.65 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.94 | 0 | 0.07 | 133.33 | -0.09 | 0 | -0.02 | 0 | -2.87 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 200.00 | -60.0 | -3.06 | 0 | -2.94 | 0 | 0.12 | 9.09 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.94 | 0 | 0.03 | 0 | -0.09 | 0 | -0.03 | 0 | -2.91 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 500.00 | 0 | -3.11 | 0 | -2.96 | 0 | 0.11 | 57.14 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -4.0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.2 | 0 | 0 | 0 | -4.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -3.56 | 0 | -3.5 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -3.0 | 0 | 0 | 0 | -0.34 | 0 | -0.1 | 0 | -3.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -3.46 | 0 | -3.29 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.84 | -55.56 | -27.27 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.83 | -56.6 | -29.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.69 | 15.85 | -6.15 | -0.67 | 17.28 | -9.84 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.54 | 21.74 | 16.92 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.53 | 20.9 | 15.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.82 | -17.14 | 0.0 | -0.81 | -22.73 | -1.25 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.69 | -18.97 | 10.39 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.67 | -19.64 | 10.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.7 | -14.75 | 16.67 | -0.66 | -17.86 | 18.52 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.58 | 12.12 | 19.44 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | -100.0 | -0.56 | 12.5 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.61 | 6.15 | 17.57 | -0.56 | 8.2 | 20.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.66 | -1.54 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.64 | -1.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.65 | 20.73 | 0.0 | -0.61 | 23.75 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.65 | 15.58 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.63 | 16.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.82 | 2.38 | 0.0 | -0.8 | 1.23 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.77 | -6.94 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.75 | -7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.84 | -13.51 | 0.0 | -0.81 | -15.71 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |