現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 127.45 | -15.26 | -340.49 | 0 | 13.03 | -94.94 | 31.09 | 220.52 | -213.04 | 0 | 334.97 | -30.68 | 70.92 | 0 | 55.28 | -28.36 | 86.36 | -38.83 | 73.12 | -25.74 | 89.27 | 10.92 | 0.22 | 0.0 | 78.38 | -6.64 |
| 2024 (4) | 150.41 | -18.98 | -296.2 | 0 | 257.4 | 0 | 9.7 | 155.94 | -145.79 | 0 | 483.19 | 31.46 | 0 | 0 | 77.15 | 48.3 | 141.18 | -29.62 | 98.46 | -50.2 | 80.48 | 19.87 | 0.22 | 10.0 | 83.95 | 19.86 |
| 2023 (3) | 185.65 | -50.58 | -730.42 | 0 | -19.03 | 0 | 3.79 | 0 | -544.77 | 0 | 367.57 | 197.43 | 0 | 0 | 52.03 | 195.9 | 200.59 | -19.71 | 197.72 | 28.67 | 67.14 | 14.13 | 0.2 | -89.85 | 70.04 | -60.01 |
| 2022 (2) | 375.66 | 28.2 | -127.34 | 0 | -81.96 | 0 | -19.03 | 0 | 248.32 | 125.29 | 123.58 | 121.03 | 0 | 0 | 17.58 | 92.24 | 249.83 | 41.2 | 153.67 | 29.46 | 58.83 | 3.45 | 1.97 | -6.19 | 175.16 | 6.21 |
| 2021 (1) | 293.02 | 101.19 | -182.8 | 0 | 351.56 | 0 | 9.52 | 210.1 | 110.22 | 909.34 | 55.91 | -31.54 | 0 | 0 | 9.15 | -38.01 | 176.93 | 15.74 | 118.7 | -9.42 | 56.87 | 10.11 | 2.1 | -41.01 | 164.92 | 110.91 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.73 | -86.31 | -34.41 | 121.97 | 3497.49 | 185.83 | -87.7 | -394.36 | -454.2 | -0.85 | -105.01 | -211.84 | 128.7 | 182.42 | 197.61 | 34.6 | -53.15 | -70.06 | 11.03 | 465.64 | 729.32 | 24.74 | -51.42 | -66.61 | 14.75 | -38.0 | -43.03 | 18.96 | -14.01 | 30.22 | 21.99 | 16.97 | -2.27 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 16.41 | -86.35 | -40.64 |
| 25Q4 (7) | 49.16 | 229.27 | -24.97 | -3.59 | 97.27 | 75.49 | -17.74 | -145.14 | 77.95 | 16.95 | 364.38 | 34.95 | 45.57 | 139.07 | -10.42 | 73.85 | 5.23 | -29.56 | 1.95 | -65.61 | 0 | 50.92 | 5.16 | -20.62 | 23.79 | 93.41 | -33.62 | 22.05 | 11.99 | 360.33 | 18.8 | -20.24 | -11.28 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 120.20 | 248.75 | -52.25 |
| 25Q3 (6) | 14.93 | -71.88 | -31.01 | -131.56 | -108.07 | -2130.25 | 39.3 | 218.09 | 170.99 | 3.65 | -53.56 | 108.57 | -116.63 | -1050.2 | -514.76 | 70.18 | -6.89 | -52.26 | 5.67 | -90.85 | 0 | 48.42 | 2.85 | -47.72 | 12.3 | -49.55 | -61.56 | 19.69 | 17.06 | -33.34 | 23.57 | -3.4 | 12.4 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 34.46 | -73.21 | -19.46 |
| 25Q2 (5) | 53.09 | 417.45 | 25.3 | -63.23 | 55.51 | 75.31 | -33.28 | -234.41 | -111.11 | 7.86 | 934.21 | 117.73 | -10.14 | 92.31 | 95.26 | 75.37 | -34.78 | -40.65 | 61.97 | 4559.4 | 0 | 47.08 | -36.47 | -43.18 | 24.38 | -5.83 | -27.59 | 16.82 | 15.52 | -41.6 | 24.4 | 8.44 | 23.17 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 128.64 | 365.29 | 47.74 |
| 25Q1 (4) | 10.26 | -84.34 | 0.0 | -142.11 | -870.03 | 0.0 | 24.76 | 130.77 | 0.0 | 0.76 | -93.95 | 0.0 | -131.85 | -359.19 | 0.0 | 115.57 | 10.23 | 0.0 | 1.33 | 0 | 0.0 | 74.11 | 15.52 | 0.0 | 25.89 | -27.76 | 0.0 | 14.56 | 203.97 | 0.0 | 22.5 | 6.18 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 27.65 | -89.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 65.52 | 202.77 | 0.0 | -14.65 | -326.08 | 0.0 | -80.47 | -45.36 | 0.0 | 12.56 | 617.71 | 0.0 | 50.87 | 80.9 | 0.0 | 104.84 | -28.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 64.15 | -30.74 | 0.0 | 35.84 | 12.0 | 0.0 | 4.79 | -83.78 | 0.0 | 21.19 | 1.05 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 251.71 | 488.21 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 21.64 | -48.93 | 0.0 | 6.48 | 102.53 | 0.0 | -55.36 | -118.48 | 0.0 | 1.75 | -51.52 | 0.0 | 28.12 | 113.16 | 0.0 | 146.99 | 15.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.62 | 11.78 | 0.0 | 32.0 | -4.96 | 0.0 | 29.54 | 2.57 | 0.0 | 20.97 | 5.86 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 42.79 | -50.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 42.37 | 0.0 | 0.0 | -256.09 | 0.0 | 0.0 | 299.61 | 0.0 | 0.0 | 3.61 | 0.0 | 0.0 | -213.72 | 0.0 | 0.0 | 126.99 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 82.86 | 0.0 | 0.0 | 33.67 | 0.0 | 0.0 | 28.8 | 0.0 | 0.0 | 19.81 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 87.07 | 0.0 | 0.0 |