現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.63 | 0 | -1.63 | 0 | -0.28 | 0 | -0.21 | 0 | 3.0 | 0 | 0.25 | 127.27 | 0 | 0 | 1.70 | 94.58 | 0.02 | 0 | 0.32 | 0 | 0.31 | 19.23 | 0.63 | 61.54 | 367.46 | 0 |
| 2024 (4) | -1.56 | 0 | -0.31 | 0 | -0.82 | 0 | 0.01 | 0 | -1.87 | 0 | 0.11 | -98.41 | 0 | 0 | 0.87 | -97.88 | -0.79 | 0 | -0.62 | 0 | 0.26 | 52.94 | 0.39 | 11.43 | -5200.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.55 | -80.7 | -7.27 | 0 | -0.7 | 0 | -0.11 | 0 | -6.72 | 0 | 6.94 | 414.07 | 0 | 0 | 41.19 | 486.38 | 0.85 | -83.75 | 0.94 | -77.99 | 0.17 | 112.5 | 0.35 | 25.0 | 37.67 | -38.8 |
| 2022 (2) | 2.85 | -63.6 | -1.71 | 0 | -1.69 | 0 | -0.22 | 0 | 1.14 | -84.92 | 1.35 | 3275.0 | 0 | 0 | 7.02 | 3325.92 | 5.23 | -15.92 | 4.27 | -14.08 | 0.08 | 14.29 | 0.28 | 64.71 | 61.56 | -59.04 |
| 2021 (1) | 7.83 | 732.98 | -0.27 | 0 | 1.21 | 0 | 0 | 0 | 7.56 | 1045.45 | 0.04 | -50.0 | 0 | 0 | 0.21 | -75.91 | 6.22 | 3010.0 | 4.97 | 1453.12 | 0.07 | -12.5 | 0.17 | -37.04 | 150.29 | 7.12 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.38 | -139.58 | -118.18 | -0.68 | -195.65 | -277.78 | 1.74 | 700.0 | 17300.0 | 0.07 | 158.33 | 800.0 | -1.06 | -245.21 | -155.5 | 0.18 | 220.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 5.33 | 249.47 | 76.18 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 0.19 | -17.39 | 111.11 | -135.71 | -211.68 | -126.62 |
| 25Q4 (7) | 0.96 | 95.92 | -21.31 | -0.23 | 39.47 | -283.33 | -0.29 | 17.14 | 65.48 | -0.12 | -300.0 | 60.0 | 0.73 | 563.64 | -37.07 | -0.15 | -400.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.56 | -330.88 | 0 | 0.34 | 206.25 | 361.54 | 0.47 | 262.07 | 491.67 | 0.09 | 28.57 | 28.57 | 0.23 | 35.29 | 130.0 | 121.52 | 0 | -95.02 |
| 25Q3 (6) | 0.49 | -55.05 | 208.89 | -0.38 | 55.29 | -137.5 | -0.35 | -200.0 | -151.47 | 0.06 | 142.86 | -84.21 | 0.11 | -54.17 | 118.03 | 0.05 | -77.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.54 | -76.64 | 0 | -0.32 | -33.33 | -540.0 | -0.29 | -163.64 | -825.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.17 | 21.43 | 54.55 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 1.09 | -47.85 | 191.6 | -0.85 | -372.22 | -1114.29 | 0.35 | 3400.0 | 202.94 | -0.14 | -1300.0 | -75.0 | 0.24 | -87.43 | 119.05 | 0.22 | 83.33 | 214.29 | 0 | 0 | 0 | 6.61 | 118.57 | 202.02 | -0.24 | -196.0 | -26.32 | -0.11 | -144.0 | 15.38 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0.14 | 55.56 | 55.56 | 990.91 | 94.39 | 124.98 |
| 25Q1 (4) | 2.09 | 71.31 | 0.0 | -0.18 | -200.0 | 0.0 | 0.01 | 101.19 | 0.0 | -0.01 | 96.67 | 0.0 | 1.91 | 64.66 | 0.0 | 0.12 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.02 | 0 | 0.0 | 0.25 | 292.31 | 0.0 | 0.25 | 308.33 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 509.76 | -79.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.22 | 371.11 | 0.0 | -0.06 | 62.5 | 0.0 | -0.84 | -223.53 | 0.0 | -0.3 | -178.95 | 0.0 | 1.16 | 290.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.13 | -160.0 | 0.0 | -0.12 | -400.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 2440.00 | 1292.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.45 | 62.18 | 0.0 | -0.16 | -128.57 | 0.0 | 0.68 | 300.0 | 0.0 | 0.38 | 575.0 | 0.0 | -0.61 | 51.59 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.05 | 73.68 | 0.0 | 0.04 | 130.77 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 22.22 | 0.0 | -204.55 | 94.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.19 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -1.26 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -3966.67 | 0.0 | 0.0 |