現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.76 | -5.0 | -0.01 | 0 | -0.26 | 0 | -0.02 | 0 | 0.75 | -6.25 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.20 | 0 | 0.87 | -10.31 | 0.66 | -21.43 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 111.76 | 20.15 |
| 2024 (4) | 0.8 | 400.0 | 0 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | 0.8 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.97 | 110.87 | 0.84 | 133.33 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 93.02 | 126.74 |
| 2023 (3) | 0.16 | -74.6 | 0 | 0 | -0.22 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.16 | -74.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.46 | -28.12 | 0.36 | -37.93 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 41.03 | -60.28 |
| 2022 (2) | 0.63 | 1160.0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0.63 | 1160.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.64 | 88.24 | 0.58 | 152.17 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 103.28 | 437.05 |
| 2021 (1) | 0.05 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0.05 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.34 | 0 | 0.23 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 19.23 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.07 | -61.11 | -77.42 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.07 | -61.11 | -77.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.1 | -28.57 | -62.96 | 0.08 | -61.9 | -66.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 77.78 | -4.94 | -37.28 |
| 25Q4 (7) | 0.18 | 0.0 | -41.94 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 95.83 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | -50.0 | 0.18 | 0.0 | -41.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.14 | -33.33 | -61.11 | 0.21 | 16.67 | -41.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 81.82 | -13.64 | -2.35 |
| 25Q3 (6) | 0.18 | 125.0 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | -2300.0 | -118.18 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.18 | 125.0 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.21 | -19.23 | -22.22 | 0.18 | 350.0 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 94.74 | -40.79 | 39.32 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | -74.19 | -55.56 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | -200.0 | 0.08 | -74.19 | -55.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.26 | -3.7 | 62.5 | 0.04 | -83.33 | -60.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 160.00 | 29.03 | -2.22 |
| 25Q1 (4) | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.27 | -25.0 | 0.0 | 0.24 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 124.00 | 48.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.31 | 82.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 90.91 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.31 | 82.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.36 | 33.33 | 0.0 | 0.36 | 50.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 83.78 | 23.21 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.27 | 68.75 | 0.0 | 0.24 | 140.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 68.00 | -58.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 163.64 | 0.0 | 0.0 |