現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.36 | 0 | -10.83 | 0 | 17.65 | -36.03 | -0.86 | 0 | -13.19 | 0 | 0.71 | -53.29 | -1.95 | 0 | 1.33 | -57.95 | -17.04 | 0 | -15.98 | 0 | 1.96 | 4.26 | 10.03 | 39.69 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.82 | 0 | -23.38 | 0 | 27.59 | 6170.45 | -0.06 | 0 | -24.2 | 0 | 1.52 | 60.0 | -0.59 | 0 | 3.17 | 28.43 | -12.04 | 0 | -10.23 | 0 | 1.88 | -2.08 | 7.18 | 151.05 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.56 | 0 | 2.35 | 0 | 0.44 | -95.93 | -1.65 | 0 | 2.91 | 0 | 0.95 | 120.93 | 0.18 | 800.0 | 2.47 | 88.79 | -11.45 | 0 | -7.22 | 0 | 1.92 | 41.18 | 2.86 | 140.34 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -17.47 | 0 | -1.23 | 0 | 10.82 | 0 | 0.2 | 0 | -18.7 | 0 | 0.43 | -8.51 | 0.02 | 0 | 1.31 | -4.23 | -9.62 | 0 | -8.53 | 0 | 1.36 | 40.21 | 1.19 | 271.88 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -7.38 | 0 | 26.55 | 0 | -11.22 | 0 | -0.25 | 0 | 19.17 | 0 | 0.47 | -43.37 | -0.03 | 0 | 1.37 | 2.37 | -3.0 | 0 | -2.16 | 0 | 0.97 | 24.36 | 0.32 | -15.79 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.49 | 496.0 | 344.26 | -0.22 | 96.18 | 81.2 | 0.79 | 125.71 | -88.75 | 1.18 | 110.71 | 1866.67 | 1.27 | 123.05 | 171.35 | 0.24 | -4.0 | 71.43 | -0.09 | -200.0 | 30.77 | 1.06 | -32.79 | -19.08 | -3.5 | 21.88 | 12.72 | -2.46 | 46.17 | -5.13 | 0.5 | 2.04 | 0.0 | 2.59 | -2.63 | 7.02 | 236.51 | 0 | 324.88 |
| 25Q4 (7) | 0.25 | 109.65 | -94.34 | -5.76 | -453.37 | -16.13 | 0.35 | -95.77 | -85.6 | 0.56 | 143.75 | 900.0 | -5.51 | -473.96 | -920.37 | 0.25 | 212.5 | -68.35 | -0.03 | -105.66 | -100.15 | 1.57 | 187.34 | -68.53 | -4.48 | -25.14 | 5.49 | -4.57 | -10.12 | 14.42 | 0.49 | 2.08 | 6.52 | 2.66 | 7.69 | -14.74 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.59 | -538.98 | 60.03 | 1.63 | 129.42 | 108.05 | 8.28 | 314.0 | -66.59 | -1.28 | -814.29 | -2033.33 | -0.96 | 80.61 | 96.41 | 0.08 | -66.67 | -55.56 | 0.53 | 122.65 | 102.55 | 0.55 | -72.57 | -62.12 | -3.58 | 27.82 | -42.63 | -4.15 | 15.65 | -85.27 | 0.48 | -2.04 | 2.13 | 2.47 | -0.4 | 21.67 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.59 | 196.72 | -63.12 | -5.54 | -373.5 | -237.47 | 2.0 | -71.51 | 258.73 | -0.14 | -333.33 | -366.67 | -4.95 | -178.09 | -187.92 | 0.24 | 71.43 | 20.0 | -2.34 | -1700.0 | -4000.0 | 2.00 | 52.76 | -5.14 | -4.96 | -23.69 | -90.77 | -4.92 | -110.26 | -191.12 | 0.49 | -2.0 | 4.26 | 2.48 | 2.48 | 138.46 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.61 | -113.8 | 0.0 | -1.17 | 76.41 | 0.0 | 7.02 | 188.89 | 0.0 | 0.06 | 185.71 | 0.0 | -1.78 | -229.63 | 0.0 | 0.14 | -82.28 | 0.0 | -0.13 | -100.64 | 0.0 | 1.31 | -73.86 | 0.0 | -4.01 | 15.4 | 0.0 | -2.34 | 56.18 | 0.0 | 0.5 | 8.7 | 0.0 | 2.42 | -22.44 | 0.0 | -105.17 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.42 | 168.21 | 0.0 | -4.96 | 75.49 | 0.0 | 2.43 | -90.19 | 0.0 | -0.07 | -16.67 | 0.0 | -0.54 | 97.98 | 0.0 | 0.79 | 338.89 | 0.0 | 20.2 | 197.21 | 0.0 | 5.00 | 245.89 | 0.0 | -4.74 | -88.84 | 0.0 | -5.34 | -138.39 | 0.0 | 0.46 | -2.13 | 0.0 | 3.12 | 53.69 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -6.48 | -505.0 | 0.0 | -20.24 | -602.23 | 0.0 | 24.78 | 2066.67 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | -26.72 | -574.6 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | 0.0 | -20.78 | -34733.33 | 0.0 | 1.44 | -31.31 | 0.0 | -2.51 | 3.46 | 0.0 | -2.24 | -32.54 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 2.03 | 95.19 | 0.0 | -2492.31 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 4.03 | 0.0 | 0.0 | -1.26 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.63 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 2.10 | 0.0 | 0.0 | -2.6 | 0.0 | 0.0 | -1.69 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |