現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.86 | -53.05 | -41.58 | 0 | 0.14 | 0 | -1.2 | 0 | -24.72 | 0 | 28.18 | 31.87 | -1.92 | 0 | 4.22 | 38.19 | -4.38 | 0 | -2.63 | 0 | 32.85 | -17.21 | 0.19 | 0.0 | 55.44 | -36.04 |
| 2024 (4) | 35.91 | -51.46 | -155.72 | 0 | -4.51 | 0 | -3.3 | 0 | -119.81 | 0 | 21.37 | -32.67 | 0 | 0 | 3.05 | -31.36 | -4.01 | 0 | 1.56 | 0 | 39.68 | -20.45 | 0.19 | 0.0 | 86.68 | -73.45 |
| 2023 (3) | 73.98 | -4.71 | 38.95 | 0 | -51.92 | 0 | -10.55 | 0 | 112.93 | 0 | 31.74 | -60.94 | 9.05 | 0 | 4.45 | -31.32 | -49.45 | 0 | -27.41 | 0 | 49.88 | -14.13 | 0.19 | 35.71 | 326.48 | 289.68 |
| 2022 (2) | 77.64 | 38.87 | -79.24 | 0 | -8.47 | 0 | -3.96 | 0 | -1.6 | 0 | 81.27 | -16.69 | -0.34 | 0 | 6.48 | -12.1 | 29.89 | -20.14 | 34.44 | -21.44 | 58.09 | 20.22 | 0.14 | -6.67 | 83.78 | 38.33 |
| 2021 (1) | 55.91 | -46.45 | -89.91 | 0 | 37.23 | 0 | -0.75 | 0 | -34.0 | 0 | 97.55 | 111.51 | 3.91 | 118.44 | 7.37 | 103.09 | 37.43 | 47.48 | 43.84 | 17.5 | 48.32 | 13.75 | 0.15 | -16.67 | 60.57 | -53.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 19.34 | 493.09 | 3169.84 | 13.7 | 134.64 | 1542.11 | 11.84 | 173.44 | -4.36 | -1.56 | -122.86 | -1518.18 | 33.04 | 174.3 | 2191.14 | 7.71 | 3.07 | -11.99 | 0.7 | 433.33 | 128.69 | 4.80 | 5.24 | -16.86 | -3.21 | -19.33 | -41.41 | -2.04 | -48.91 | -183.33 | 8.05 | 2.29 | -10.06 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 319.14 | 524.23 | 4294.44 |
| 25Q4 (7) | -4.92 | -136.2 | -124.27 | -39.55 | -778.89 | -1.62 | 4.33 | -10.54 | 73.2 | -0.7 | -202.94 | -32.08 | -44.47 | -589.22 | -138.45 | 7.48 | 38.78 | 31.46 | -0.21 | 0 | 0 | 4.56 | 36.47 | 62.2 | -2.69 | -81.76 | -276.97 | -1.37 | -42.71 | -159.57 | 7.87 | 0.51 | -18.45 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | -75.23 | -138.31 | -144.54 |
| 25Q3 (6) | 13.59 | 54.08 | 59.13 | -4.5 | -231.58 | 93.95 | 4.84 | 122.6 | 656.32 | 0.68 | 152.71 | 244.68 | 9.09 | -25.74 | 113.81 | 5.39 | -17.84 | -20.27 | 0 | 0 | 0 | 3.34 | -3.1 | -9.26 | -1.48 | -171.84 | 57.59 | -0.96 | -328.57 | -74.55 | 7.83 | -4.63 | -21.39 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 196.39 | 93.27 | 117.54 |
| 25Q2 (5) | 8.82 | 1500.0 | -36.18 | 3.42 | 460.0 | -58.09 | -21.42 | -273.02 | -520.87 | -1.29 | -1272.73 | 33.51 | 12.24 | 874.68 | -44.31 | 6.56 | -25.11 | 64.41 | 0 | 100.0 | 0 | 3.45 | -40.26 | 40.35 | 2.06 | 190.75 | 178.33 | 0.42 | 158.33 | 160.0 | 8.21 | -8.27 | -17.82 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 101.61 | 1435.48 | -31.33 |
| 25Q1 (4) | -0.63 | -103.11 | 0.0 | -0.95 | 97.56 | 0.0 | 12.38 | 395.2 | 0.0 | 0.11 | 120.75 | 0.0 | -1.58 | 91.53 | 0.0 | 8.76 | 53.95 | 0.0 | -2.44 | 0 | 0.0 | 5.77 | 105.33 | 0.0 | -2.27 | -249.34 | 0.0 | -0.72 | -131.3 | 0.0 | 8.95 | -7.25 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -7.61 | -104.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 20.27 | 137.35 | 0.0 | -38.92 | 47.65 | 0.0 | 2.5 | 387.36 | 0.0 | -0.53 | -12.77 | 0.0 | -18.65 | 71.66 | 0.0 | 5.69 | -15.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.81 | -23.66 | 0.0 | 1.52 | 143.55 | 0.0 | 2.3 | 518.18 | 0.0 | 9.65 | -3.11 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 168.92 | 87.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.54 | -38.21 | 0.0 | -74.35 | -1011.15 | 0.0 | -0.87 | 74.78 | 0.0 | -0.47 | 75.77 | 0.0 | -65.81 | -399.41 | 0.0 | 6.76 | 69.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.68 | 49.88 | 0.0 | -3.49 | -32.7 | 0.0 | -0.55 | 21.43 | 0.0 | 9.96 | -0.3 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 90.27 | -38.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 13.82 | 0.0 | 0.0 | 8.16 | 0.0 | 0.0 | -3.45 | 0.0 | 0.0 | -1.94 | 0.0 | 0.0 | 21.98 | 0.0 | 0.0 | 3.99 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | -2.63 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 9.99 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 147.97 | 0.0 | 0.0 |