現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 29.09 | 85.29 | -3.18 | 0 | 22.16 | 169.59 | 0.09 | 0 | 25.91 | 214.44 | 1.61 | -59.14 | 0 | 0 | 1.53 | -75.12 | 25.39 | 96.06 | 17.79 | 68.15 | 0.86 | 11.69 | 0.1 | 150.0 | 155.15 | 12.56 |
| 2024 (4) | 15.7 | 175.44 | -7.46 | 0 | 8.22 | 0 | -0.02 | 0 | 8.24 | 335.98 | 3.94 | 30.9 | 0 | 0 | 6.15 | -46.56 | 12.95 | 473.01 | 10.58 | 529.76 | 0.77 | -11.49 | 0.04 | 0.0 | 137.84 | -37.37 |
| 2023 (3) | 5.7 | 54.05 | -3.81 | 0 | -1.66 | 0 | 0.06 | 0 | 1.89 | -28.41 | 3.01 | 377.78 | 0 | 0 | 11.50 | 436.75 | 2.26 | -22.07 | 1.68 | -47.83 | 0.87 | 1.16 | 0.04 | 33.33 | 220.08 | 144.46 |
| 2022 (2) | 3.7 | 2076.47 | -1.06 | 0 | -0.34 | 0 | -0.24 | 0 | 2.64 | 0 | 0.63 | 5.0 | 0 | 0 | 2.14 | 0.46 | 2.9 | 60.22 | 3.22 | 212.62 | 0.86 | 2.38 | 0.03 | 50.0 | 90.02 | 900.86 |
| 2021 (1) | 0.17 | 0 | -0.33 | 0 | -0.81 | 0 | 0.19 | 0 | -0.16 | 0 | 0.6 | 9.09 | 0 | 0 | 2.13 | -6.38 | 1.81 | 570.37 | 1.03 | 0 | 0.84 | -1.18 | 0.02 | -33.33 | 8.99 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.76 | -93.99 | -91.43 | -2.06 | -296.15 | -194.29 | 0.29 | -98.75 | -90.1 | 0.12 | 1300.0 | 400.0 | -1.3 | -110.73 | -115.91 | 0.62 | 44.19 | 16.98 | 0 | 0 | 0 | 2.29 | 59.85 | -9.0 | 7.14 | -11.63 | 86.91 | 6.07 | -17.08 | 88.51 | 0.26 | 36.84 | 23.81 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 11.95 | -92.87 | -95.35 |
| 25Q4 (7) | 12.64 | 86.98 | 44.13 | -0.52 | -4.0 | 86.28 | 23.15 | 544.34 | 504.44 | -0.01 | -108.33 | -125.0 | 12.12 | 93.61 | 143.37 | 0.43 | 95.45 | -34.85 | 0 | 0 | -100.0 | 1.43 | 63.79 | -45.69 | 8.08 | 45.59 | 78.76 | 7.32 | 38.11 | 69.44 | 0.19 | -17.39 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 167.64 | 37.88 | -13.6 |
| 25Q3 (6) | 6.76 | 724.39 | -10.58 | -0.5 | 65.75 | -56.25 | -5.21 | -503.88 | -146.92 | 0.12 | 500.0 | 271.43 | 6.26 | 1078.12 | -13.54 | 0.22 | -48.84 | -35.29 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | -40.8 | -57.76 | 5.55 | -30.1 | 37.38 | 5.3 | 170.41 | 104.63 | 0.23 | 0.0 | 21.05 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 121.58 | 227.68 | -55.13 |
| 25Q2 (5) | 0.82 | -90.76 | 334.29 | -1.46 | -108.57 | -294.59 | 1.29 | -55.97 | -69.29 | 0.02 | 150.0 | 100.0 | -0.64 | -107.83 | 11.11 | 0.43 | -18.87 | 514.29 | 0 | 0 | 100.0 | 1.48 | -41.29 | 204.5 | 7.94 | 107.85 | 150.47 | 1.96 | -39.13 | -20.65 | 0.23 | 9.52 | 21.05 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 37.10 | -85.57 | 383.05 |
| 25Q1 (4) | 8.87 | 1.14 | 0.0 | -0.7 | 81.53 | 0.0 | 2.93 | -23.5 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | 8.17 | 64.06 | 0.0 | 0.53 | -19.7 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.52 | -4.59 | 0.0 | 3.82 | -15.49 | 0.0 | 3.22 | -25.46 | 0.0 | 0.21 | 10.53 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 257.10 | 32.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.77 | 16.01 | 0.0 | -3.79 | -1084.38 | 0.0 | 3.83 | 281.52 | 0.0 | 0.04 | 157.14 | 0.0 | 4.98 | -31.22 | 0.0 | 0.66 | 94.12 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 2.64 | 27.37 | 0.0 | 4.52 | 11.88 | 0.0 | 4.32 | 66.8 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 194.03 | -28.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.56 | 2260.0 | 0.0 | -0.32 | 13.51 | 0.0 | -2.11 | -150.24 | 0.0 | -0.07 | -800.0 | 0.0 | 7.24 | 1105.56 | 0.0 | 0.34 | 385.71 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.07 | 326.81 | 0.0 | 4.04 | 27.44 | 0.0 | 2.59 | 4.86 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 270.97 | 2167.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 4.2 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 3.17 | 0.0 | 0.0 | 2.47 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -13.11 | 0.0 | 0.0 |