現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.77 | 6.65 | -4.37 | 0 | -1.76 | 0 | -0.16 | 0 | 1.4 | -74.59 | 0.62 | 93.75 | 0 | 0 | 1.82 | 54.73 | 3.74 | 61.9 | 3.54 | 56.64 | 0.42 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 144.97 | -29.52 |
| 2024 (4) | 5.41 | 197.25 | 0.1 | 0 | -5.78 | 0 | 0.14 | 0 | 5.51 | 257.79 | 0.32 | 18.52 | 0 | 0 | 1.18 | 15.94 | 2.31 | 55.03 | 2.26 | 51.68 | 0.35 | 6.06 | 0.02 | 0.0 | 205.70 | 107.96 |
| 2023 (3) | 1.82 | 0 | -0.28 | 0 | -0.91 | 0 | -0.02 | 0 | 1.54 | 0 | 0.27 | -10.0 | 0 | 0 | 1.02 | 1.79 | 1.49 | -70.67 | 1.49 | -67.32 | 0.33 | 10.0 | 0.02 | 100.0 | 98.91 | 0 |
| 2022 (2) | -2.56 | 0 | -1.84 | 0 | -0.56 | 0 | 0.03 | 0 | -4.4 | 0 | 0.3 | -6.25 | 0 | 0 | 1.00 | -2.79 | 5.08 | 2.42 | 4.56 | 4.35 | 0.3 | 15.38 | 0.01 | -50.0 | -52.57 | 0 |
| 2021 (1) | 4.03 | -25.92 | -0.99 | 0 | 1.12 | 0 | -0.05 | 0 | 3.04 | -20.83 | 0.32 | -80.37 | 0 | 0 | 1.03 | -83.61 | 4.96 | 100.0 | 4.37 | 87.55 | 0.26 | 13.04 | 0.02 | 0.0 | 86.67 | -58.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.5 | 64.84 | -36.97 | -0.19 | 75.0 | 92.69 | -0.06 | 0.0 | -200.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.31 | 773.33 | 695.45 | 0.14 | 40.0 | -36.36 | 0 | 0 | 0 | 1.48 | 28.48 | -38.78 | 1.5 | 20.0 | 56.25 | 1.37 | 8.73 | 55.68 | 0.12 | 9.09 | 20.0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.67 | 51.56 | -58.12 |
| 25Q4 (7) | 0.91 | -34.53 | -57.48 | -0.76 | -860.0 | -944.44 | -0.06 | 96.34 | 95.59 | 0 | 0 | -100.0 | 0.15 | -89.93 | -93.27 | 0.1 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.15 | -37.09 | -47.43 | 1.25 | 43.68 | 123.21 | 1.26 | 28.57 | 121.05 | 0.11 | 10.0 | 10.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 66.42 | -47.91 | -78.89 |
| 25Q3 (6) | 1.39 | 27.52 | 98.57 | 0.1 | 109.09 | 900.0 | -1.64 | -4000.0 | -15.49 | 0 | 0 | 100.0 | 1.49 | 15000.0 | 109.86 | 0.15 | 0.0 | 87.5 | 0 | 0 | 0 | 1.83 | -2.68 | 62.61 | 0.87 | 33.85 | 35.94 | 0.98 | 133.33 | 75.0 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 127.52 | -37.99 | 20.24 |
| 25Q2 (5) | 1.09 | -54.2 | 67.69 | -1.1 | 57.69 | -5600.0 | -0.04 | -100.0 | 95.45 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.01 | 95.45 | -101.49 | 0.15 | -31.82 | 114.29 | 0 | 0 | 0 | 1.88 | -22.18 | 67.35 | 0.65 | -32.29 | 12.07 | 0.42 | -52.27 | -22.22 | 0.1 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 205.66 | -14.45 | 99.33 |
| 25Q1 (4) | 2.38 | 11.21 | 0.0 | -2.6 | -2988.89 | 0.0 | -0.02 | 98.53 | 0.0 | -0.16 | -300.0 | 0.0 | -0.22 | -109.87 | 0.0 | 0.22 | 46.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.41 | 10.32 | 0.0 | 0.96 | 71.43 | 0.0 | 0.88 | 54.39 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 240.40 | -23.61 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.14 | 205.71 | 0.0 | 0.09 | 800.0 | 0.0 | -1.36 | 4.23 | 0.0 | 0.08 | 500.0 | 0.0 | 2.23 | 214.08 | 0.0 | 0.15 | 87.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.19 | 94.61 | 0.0 | 0.56 | -12.5 | 0.0 | 0.57 | 1.79 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 314.71 | 196.72 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.7 | 7.69 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -1.42 | -61.36 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | 0.71 | 5.97 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.12 | 0.16 | 0.0 | 0.64 | 10.34 | 0.0 | 0.56 | 3.7 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 106.06 | 2.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 103.17 | 0.0 | 0.0 |