現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.45 | 0 | 0.14 | -77.42 | 3.14 | 0 | -0.03 | 0 | -1.31 | 0 | 0.09 | -25.0 | 0 | 0 | 2.39 | -24.2 | -1.57 | 0 | -1.93 | 0 | 0.67 | 3.08 | 0.2 | 5.26 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.65 | 0 | 0.62 | 0 | -0.16 | 0 | 0.02 | 0 | -0.03 | 0 | 0.12 | -52.0 | 0 | 0 | 3.15 | -63.09 | -1.45 | 0 | -1.73 | 0 | 0.65 | 47.73 | 0.19 | 11.76 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.62 | 0 | -0.31 | 0 | 0.18 | 0 | -0.02 | 0 | -0.93 | 0 | 0.25 | -26.47 | 0 | 0 | 8.53 | -14.17 | -1.14 | 0 | -1.04 | 0 | 0.44 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.09 | 0 | -0.03 | 0 | -0.11 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | 0 | 0.34 | -15.0 | 0 | 0 | 9.94 | -17.24 | -0.89 | 0 | -0.69 | 0 | 0.44 | 46.67 | 0.17 | 70.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.22 | 175.0 | -0.93 | 0 | 1.21 | 908.33 | -0.09 | 0 | -0.71 | 0 | 0.4 | 400.0 | 0 | 0 | 12.01 | 129.73 | -0.07 | 0 | 0.26 | 0 | 0.3 | 328.57 | 0.1 | 0 | 33.33 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.18 | -20.0 | 60.87 | -0.14 | 0.0 | -193.33 | 0.16 | -71.93 | -94.97 | -0.01 | -200.0 | 75.0 | -0.32 | -10.34 | -3.23 | 0.16 | 128.57 | 1500.0 | 0 | 0 | 0 | 18.60 | 202.99 | 1946.51 | -0.33 | 19.51 | 13.16 | -0.39 | 36.07 | -5.41 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.15 | 85.15 | 48.28 | -0.14 | -380.0 | -255.56 | 0.57 | 1525.0 | 416.67 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.29 | 69.79 | -45.0 | 0.07 | 600.0 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 6.14 | 311.4 | 90.35 | -0.41 | -5.13 | -20.59 | -0.61 | -45.24 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.01 | -694.12 | -621.43 | 0.05 | -37.5 | -90.0 | -0.04 | 92.98 | 93.33 | -0.01 | -150.0 | 50.0 | -0.96 | -484.0 | -366.67 | 0.01 | 0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 1.49 | 0 | -68.66 | -0.39 | 2.5 | -30.0 | -0.42 | 20.75 | -35.48 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.17 | 136.96 | 1800.0 | 0.08 | -46.67 | 166.67 | -0.57 | -117.92 | -2000.0 | 0.02 | 150.0 | -60.0 | 0.25 | 180.65 | 1150.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.4 | -5.26 | 4.76 | -0.53 | -43.24 | -17.78 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.46 | -58.62 | 0.0 | 0.15 | 66.67 | 0.0 | 3.18 | 1866.67 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | -0.31 | -55.0 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.91 | -71.82 | 0.0 | -0.38 | -11.76 | 0.0 | -0.37 | 39.34 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.29 | -107.14 | 0.0 | 0.09 | -82.0 | 0.0 | -0.18 | 70.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.2 | -155.56 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.23 | -32.26 | 0.0 | -0.34 | -13.33 | 0.0 | -0.61 | -96.77 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | -1300.0 | 0.0 | 0.5 | 1566.67 | 0.0 | -0.6 | -2100.0 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | 0.36 | 1700.0 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.76 | 323.81 | 0.0 | -0.3 | 28.57 | 0.0 | -0.31 | 31.11 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |