現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.84 | 50.0 | -0.13 | 0 | -0.21 | 0 | -0.13 | 0 | 0.71 | 65.12 | 0.16 | -11.11 | 0 | 0 | 3.29 | -39.77 | -0.24 | 0 | -0.3 | 0 | 1.25 | -16.67 | 0 | 0 | 88.42 | -81.05 |
| 2024 (4) | 0.56 | 180.0 | -0.13 | 0 | -0.31 | 0 | 0.14 | 250.0 | 0.43 | 0 | 0.18 | -55.0 | 0 | 0 | 5.45 | -50.5 | -1.71 | 0 | -1.38 | 0 | 1.5 | -7.98 | 0 | 0 | 466.67 | 1323.33 |
| 2023 (3) | 0.2 | -93.46 | -1.2 | 0 | -0.89 | 0 | 0.04 | 0.0 | -1.0 | 0 | 0.4 | 73.91 | 0 | 0 | 11.02 | 198.96 | -1.47 | 0 | -1.03 | 0 | 1.63 | -4.68 | 0.01 | 0.0 | 32.79 | -71.93 |
| 2022 (2) | 3.06 | 173.21 | -1.47 | 0 | -0.99 | 0 | 0.04 | 0 | 1.59 | 0 | 0.23 | -90.8 | 0 | 0 | 3.69 | -92.35 | 0.73 | 508.33 | 0.9 | 650.0 | 1.71 | 11.76 | 0.01 | 0.0 | 116.79 | 73.11 |
| 2021 (1) | 1.12 | -62.79 | -2.01 | 0 | -0.96 | 0 | -0.01 | 0 | -0.89 | 0 | 2.5 | -31.88 | 0 | 0 | 48.17 | -6.68 | 0.12 | -93.37 | 0.12 | -91.3 | 1.53 | 18.6 | 0.01 | -50.0 | 67.47 | -39.7 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.18 | -73.13 | 0 | 0.02 | 102.82 | -97.14 | -0.13 | -285.71 | -333.33 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0.2 | 600.0 | -71.43 | 0.01 | -90.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.65 | -90.91 | -67.86 | 0.19 | 137.5 | 167.86 | 0.28 | 133.33 | 227.27 | 0.24 | -11.11 | -31.43 | 0 | 0 | 0 | 34.62 | -79.85 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.67 | 252.63 | 378.57 | -0.71 | 0 | -47.92 | 0.07 | 116.67 | 130.43 | 0.01 | 109.09 | 0.0 | -0.04 | -121.05 | 88.24 | 0.1 | 0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 7.14 | 0 | 246.43 | 0.08 | -50.0 | 142.11 | 0.12 | -55.56 | 135.29 | 0.27 | -6.9 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 171.79 | 406.34 | -75.46 |
| 25Q3 (6) | 0.19 | 1050.0 | 26.67 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.42 | -347.06 | -2000.0 | -0.11 | -266.67 | 0 | 0.19 | 218.75 | 119.59 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.16 | 176.19 | 133.33 | 0.27 | 157.45 | 169.23 | 0.29 | -14.71 | -21.62 | 0 | 0 | 0 | 33.93 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.02 | 0 | -105.41 | -0.14 | -120.0 | -111.11 | 0.17 | 666.67 | 666.67 | -0.03 | 0 | -175.0 | -0.16 | -122.86 | -109.82 | 0.04 | 100.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 3.51 | 73.68 | -8.77 | -0.21 | 25.0 | 56.25 | -0.47 | -113.64 | -46.88 | 0.34 | -2.86 | -10.53 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.7 | 245.83 | 0.0 | -0.03 | 86.96 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.7 | 305.88 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.02 | -2.02 | 0.0 | -0.28 | -47.37 | 0.0 | -0.22 | 35.29 | 0.0 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.14 | -6.67 | 0.0 | -0.48 | 57.14 | 0.0 | -0.23 | -1050.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.34 | 64.95 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.06 | -22.68 | 0.0 | -0.19 | 60.42 | 0.0 | -0.34 | 12.82 | 0.0 | 0.36 | -2.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 700.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | -59.46 | 0.0 | -1.12 | -188.89 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.97 | -159.51 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.67 | -30.67 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | -21.88 | 0.0 | 0.37 | -2.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.85 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 616.67 | 0.0 | 0.0 |