現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.5 | 212.5 | 0.05 | -54.55 | -1.85 | 0 | -0.03 | 0 | 0.55 | 103.7 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.6 | 27.66 | 1.26 | -8.7 | 0.18 | -10.0 | 0 | 0 | 34.72 | 242.88 |
| 2024 (4) | 0.16 | -74.19 | 0.11 | -67.65 | 0.99 | 0 | 0.02 | 0 | 0.27 | -71.88 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.39 | 33.59 | 0.47 | 327.27 | 1.38 | 626.32 | 0.2 | -9.09 | 0 | 0 | 10.13 | -93.3 |
| 2023 (3) | 0.62 | 0 | 0.34 | 385.71 | -0.9 | 0 | -0.05 | 0 | 0.96 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.29 | -82.76 | 0.11 | 0 | 0.19 | -73.61 | 0.22 | 10.0 | 0 | 0 | 151.22 | 0 |
| 2022 (2) | -0.35 | 0 | 0.07 | -74.07 | -0.17 | 0 | 0.05 | 0 | -0.28 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 1.68 | 0 | -0.29 | 0 | 0.72 | 12.5 | 0.2 | 11.11 | 0 | 0 | -38.04 | 0 |
| 2021 (1) | -0.06 | 0 | 0.27 | 1250.0 | -0.15 | 0 | -0.02 | 0 | 0.21 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.14 | 0 | 0.64 | 0 | 0.18 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -7.23 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.36 | 43.75 | -340.0 | -0.03 | 0 | -200.0 | 1.1 | 2650.0 | 1671.43 | -0.01 | 0 | 75.0 | -0.39 | 39.06 | -378.57 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.19 | 5.56 | 58.33 | 0.6 | -14.29 | 200.0 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | -56.25 | 34.96 | -193.75 |
| 25Q4 (7) | -0.64 | -230.61 | -36.17 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.04 | 105.0 | -96.52 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.64 | -225.49 | -56.1 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.18 | 12.5 | 350.0 | 0.7 | 6.06 | 204.35 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -86.49 | -223.55 | 50.32 |
| 25Q3 (6) | 0.49 | -2.0 | 322.73 | 0.02 | -50.0 | 133.33 | -0.8 | 22.33 | -1233.33 | 0.01 | 0 | 133.33 | 0.51 | -5.56 | 282.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.16 | 14.29 | 100.0 | 0.66 | 320.0 | 50.0 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 70.00 | 0 | 255.91 |
| 25Q2 (5) | 0.5 | 233.33 | -5.66 | 0.04 | 500.0 | 500.0 | -1.03 | -1371.43 | -1960.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.54 | 285.71 | 3.85 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.14 | 16.67 | -41.67 | -0.3 | -250.0 | -250.0 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.15 | 131.91 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | -0.07 | -106.09 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0.14 | 134.15 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.62 | 28.4 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | 0.2 | -13.04 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.00 | 134.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.47 | -113.64 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 1.15 | 2016.67 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | -0.41 | -46.43 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.48 | 0 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0.23 | -47.73 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -174.07 | -287.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.22 | -141.51 | 0.0 | -0.06 | -500.0 | 0.0 | -0.06 | -20.0 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | -0.28 | -153.85 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | -66.67 | 0.0 | 0.44 | 120.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -44.90 | -122.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 203.85 | 0.0 | 0.0 |