現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.42 | 5.0 | -0.06 | 0 | -0.55 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | -7.69 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | 0.77 | 52.49 | 0.32 | -3.03 | 0.25 | -34.21 | 0.3 | -3.23 | 0.01 | 0.0 | 75.00 | 31.25 |
| 2024 (4) | 0.4 | -54.55 | -0.01 | 0 | -0.55 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 30.0 | 0.04 | -50.0 | 0 | 0 | 0.50 | -47.92 | 0.33 | -29.79 | 0.38 | -20.83 | 0.31 | -6.06 | 0.01 | 0.0 | 57.14 | -46.75 |
| 2023 (3) | 0.88 | 22.22 | -0.58 | 0 | -0.35 | 0 | 0 | 0 | 0.3 | -55.88 | 0.08 | 60.0 | 0 | 0 | 0.97 | 58.07 | 0.47 | 88.0 | 0.48 | 84.62 | 0.33 | -5.71 | 0.01 | 0 | 107.32 | -9.08 |
| 2022 (2) | 0.72 | 227.27 | -0.04 | 0 | -0.14 | 0 | 0 | 0 | 0.68 | 0 | 0.05 | -92.31 | 0 | 0 | 0.61 | -91.72 | 0.25 | 0 | 0.26 | 0 | 0.35 | 75.0 | 0 | 0 | 118.03 | 0 |
| 2021 (1) | 0.22 | -33.33 | -0.6 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | -0.38 | 0 | 0.65 | 333.33 | 0 | 0 | 7.39 | 268.83 | -0.15 | 0 | -0.23 | 0 | 0.2 | -25.93 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.03 | -130.0 | -110.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | -144.44 | -113.79 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.05 | 0 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -100.00 | -180.0 | -126.67 |
| 25Q4 (7) | 0.1 | -33.33 | 600.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 90.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -35.71 | 400.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | 2.58 | -52.84 | 0.05 | -44.44 | -44.44 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 125.00 | 0.0 | 1412.5 |
| 25Q3 (6) | 0.15 | 225.0 | -63.41 | -0.01 | 50.0 | -133.33 | -0.42 | -950.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 200.0 | -68.18 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.50 | -63.82 | 3.52 | 0.09 | -43.75 | -10.0 | 0.05 | -75.0 | 66.67 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 125.00 | 381.25 | -66.46 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | -140.0 | -100.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.14 | -148.28 | -75.0 | 0.03 | 200.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.39 | 140.28 | 57.64 | 0.16 | 433.33 | 60.0 | 0.2 | 0 | 53.85 | 0.07 | -12.5 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | -44.44 | -111.85 | -55.56 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | 1600.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.29 | 1066.67 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.58 | -47.11 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 375.00 | 4037.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.02 | -104.88 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | -0.04 | 90.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.03 | -106.82 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | 125.14 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.13 | 333.33 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -9.52 | -102.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.41 | 783.33 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | -0.42 | -950.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.44 | 650.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.49 | -44.9 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 372.73 | 1404.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -28.57 | 0.0 | 0.0 |