現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.46 | -42.24 | 0.13 | 0 | -4.28 | 0 | -0.89 | 0 | 3.59 | 427.94 | 0.05 | -84.38 | -0.21 | 0 | 0.20 | -82.54 | 2.09 | -39.07 | 3.1 | -30.34 | 0.38 | -7.32 | 0.52 | 15.56 | 86.50 | -23.32 |
| 2024 (4) | 5.99 | -5.82 | -5.31 | 0 | -2.77 | 0 | 0.5 | -65.52 | 0.68 | 0 | 0.32 | 23.08 | -0.14 | 0 | 1.17 | 18.28 | 3.43 | -9.97 | 4.45 | 9.61 | 0.41 | -8.89 | 0.45 | 0.0 | 112.81 | -12.03 |
| 2023 (3) | 6.36 | 169.49 | -17.36 | 0 | -2.6 | 0 | 1.45 | 0 | -11.0 | 0 | 0.26 | 333.33 | -1.09 | 0 | 0.99 | 361.75 | 3.81 | 7.32 | 4.06 | -11.55 | 0.45 | 2.27 | 0.45 | 21.62 | 128.23 | 193.4 |
| 2022 (2) | 2.36 | -86.21 | 0.84 | 0 | -2.48 | 0 | -6.21 | 0 | 3.2 | -68.99 | 0.06 | -98.93 | -0.55 | 0 | 0.21 | -98.42 | 3.55 | -68.89 | 4.59 | -51.22 | 0.44 | 0.0 | 0.37 | 32.14 | 43.70 | -74.13 |
| 2021 (1) | 17.11 | 254.98 | -6.79 | 0 | -4.13 | 0 | 7.37 | 3250.0 | 10.32 | 0 | 5.6 | -10.26 | -0.17 | 0 | 13.52 | -30.93 | 11.41 | 87.97 | 9.41 | 77.21 | 0.44 | 25.71 | 0.28 | 47.37 | 168.90 | 105.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.32 | -12.0 | -38.89 | 2.68 | 178.13 | 292.81 | 0.56 | 5500.0 | 2900.0 | 0.43 | 13.16 | -49.41 | 4.0 | 307.25 | 419.48 | 0.01 | 0 | 0 | -0.1 | -66.67 | -233.33 | 0.15 | 0 | 0 | 0.39 | 143.75 | 18.18 | 0.52 | -25.71 | -13.33 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.14 | 7.69 | 7.69 | 176.00 | 7.95 | -32.37 |
| 25Q4 (7) | 1.5 | 294.74 | -53.99 | -3.43 | -367.97 | -9.58 | 0.01 | 100.32 | 150.0 | 0.38 | -57.3 | 272.73 | -1.93 | -216.27 | -1584.62 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.06 | 0.0 | -117.14 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.16 | -78.38 | -80.49 | 0.7 | -43.09 | -42.62 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 163.04 | 522.14 | -27.98 |
| 25Q3 (6) | 0.38 | 165.52 | -72.26 | 1.28 | -65.03 | 147.58 | -3.13 | -176.99 | -27.24 | 0.89 | 129.47 | -67.64 | 1.66 | -46.1 | 225.76 | 0.03 | 200.0 | 0 | -0.06 | -20.0 | 79.31 | 0.46 | 180.31 | 0 | 0.74 | -12.94 | -39.84 | 1.23 | 112.07 | 16.04 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 26.21 | 136.15 | -75.71 |
| 25Q2 (5) | -0.58 | -126.85 | -265.71 | 3.66 | 363.31 | 53.78 | -1.13 | -5550.0 | 40.21 | -3.02 | -455.29 | -208.16 | 3.08 | 300.0 | 12.82 | 0.01 | 0 | -88.89 | -0.05 | -66.67 | 58.33 | 0.16 | 0 | -87.35 | 0.85 | 157.58 | -2.3 | 0.58 | -3.33 | -50.85 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | -72.50 | -127.86 | -387.93 |
| 25Q1 (4) | 2.16 | -33.74 | 0.0 | -1.39 | 55.59 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 486.36 | 0.0 | 0.77 | 492.31 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.03 | -108.57 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.33 | -59.76 | 0.0 | 0.6 | -50.82 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 260.24 | 14.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.26 | 137.96 | 0.0 | -3.13 | -16.36 | 0.0 | -0.02 | 99.19 | 0.0 | -0.22 | -108.0 | 0.0 | 0.13 | 109.85 | 0.0 | 0.22 | 0 | 0.0 | 0.35 | 220.69 | 0.0 | 3.18 | 0 | 0.0 | 0.82 | -33.33 | 0.0 | 1.22 | 15.09 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 226.39 | 109.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.37 | 291.43 | 0.0 | -2.69 | -213.03 | 0.0 | -2.46 | -30.16 | 0.0 | 2.75 | 380.61 | 0.0 | -1.32 | -148.35 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.29 | -141.67 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.23 | 41.38 | 0.0 | 1.06 | -10.17 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 107.87 | 328.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 2.38 | 0.0 | 0.0 | -1.89 | 0.0 | 0.0 | -0.98 | 0.0 | 0.0 | 2.73 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 25.18 | 0.0 | 0.0 |