現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | -4.07 | 0 | -5.12 | 0 | 8.07 | 186.17 | -0.32 | 0 | -9.19 | 0 | 5.36 | 228.83 | 0 | 0 | 9.67 | 156.62 | 0.05 | 0 | 0.85 | 750.0 | 2.49 | 10.67 | 0.3 | 15.38 | -111.81 | 0 |
| 2023 (4) | -2.55 | 0 | -2.12 | 0 | 2.82 | 0 | -0.48 | 0 | -4.67 | 0 | 1.63 | -23.11 | 0 | 0 | 3.77 | -32.0 | -0.55 | 0 | 0.1 | -41.18 | 2.25 | 11.39 | 0.26 | 4.0 | -97.70 | 0 |
| 2022 (3) | 0.55 | 0 | -2.62 | 0 | -0.82 | 0 | 0.02 | -94.44 | -2.07 | 0 | 2.12 | -69.89 | 0 | 0 | 5.54 | -71.55 | -1.28 | 0 | 0.17 | 70.0 | 2.02 | 0.0 | 0.25 | 19.05 | 22.54 | 0 |
| 2021 (2) | -4.26 | 0 | -5.66 | 0 | 7.06 | 275.53 | 0.36 | 0 | -9.92 | 0 | 7.04 | 145.3 | 0 | 0 | 19.48 | 156.36 | 0.57 | -69.84 | 0.1 | -93.06 | 2.02 | 9.78 | 0.21 | 50.0 | -182.83 | 0 |
| 2020 (1) | 3.02 | -48.73 | -2.95 | 0 | 1.88 | 0 | -0.42 | 0 | 0.07 | -95.24 | 2.87 | -15.09 | 0 | 0 | 7.60 | -3.29 | 1.89 | -25.88 | 1.44 | -30.1 | 1.84 | 12.2 | 0.14 | 0.0 | 88.30 | -42.43 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q2 (8) | 0.56 | -88.16 | 146.28 | 0.16 | 110.39 | 111.94 | -0.15 | -131.91 | -105.51 | -0.92 | -338.1 | -453.85 | 0.72 | -77.43 | 128.24 | 0.42 | -60.75 | -65.85 | 0 | 0 | 0 | 3.21 | -56.19 | -63.17 | -0.01 | -104.35 | -105.88 | -1.11 | -446.88 | -511.11 | 0.63 | -1.56 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 28.57 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (7) | 4.73 | 862.9 | 313.06 | -1.54 | 28.37 | -413.33 | 0.47 | -67.59 | -83.39 | -0.21 | 47.5 | -450.0 | 3.19 | 215.16 | 226.59 | 1.07 | -59.77 | 234.38 | 0 | 0 | 0 | 7.32 | -63.21 | 217.22 | 0.23 | 150.0 | 228.57 | 0.32 | 220.0 | -33.33 | 0.64 | 3.23 | 4.92 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 454.81 | 686.85 | 337.65 |
| 24Q4 (6) | -0.62 | -6100.0 | 76.25 | -2.15 | -61.65 | -216.18 | 1.45 | 35.51 | -13.69 | -0.4 | -60.0 | 36.51 | -2.77 | -106.72 | 15.81 | 2.66 | 131.3 | 817.24 | 0 | 0 | 0 | 19.90 | 143.07 | 665.63 | -0.46 | -270.37 | -342.11 | 0.1 | 900.0 | 266.67 | 0.62 | 0.0 | -3.12 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | -77.50 | -5402.5 | 81.0 |
| 24Q3 (5) | -0.01 | 99.17 | 95.65 | -1.33 | 0.75 | -133.33 | 1.07 | -60.66 | 52.86 | -0.25 | -196.15 | -164.1 | -1.34 | 47.45 | -67.5 | 1.15 | -6.5 | 125.49 | 0 | 0 | 0 | 8.19 | -5.97 | 79.43 | 0.27 | 58.82 | 196.43 | 0.01 | -96.3 | -80.0 | 0.62 | -1.59 | 12.73 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | -1.41 | 98.87 | 95.9 |
| 24Q2 (4) | -1.21 | 45.5 | 0.0 | -1.34 | -346.67 | 0.0 | 2.72 | -3.89 | 0.0 | 0.26 | 333.33 | 0.0 | -2.55 | -1.19 | 0.0 | 1.23 | 284.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.70 | 277.3 | 0.0 | 0.17 | 142.86 | 0.0 | 0.27 | -43.75 | 0.0 | 0.63 | 3.28 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -124.74 | 34.82 | 0.0 |
| 24Q1 (3) | -2.22 | 14.94 | 0.0 | -0.3 | 55.88 | 0.0 | 2.83 | 68.45 | 0.0 | 0.06 | 109.52 | 0.0 | -2.52 | 23.4 | 0.0 | 0.32 | 10.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.31 | -11.21 | 0.0 | 0.07 | -63.16 | 0.0 | 0.48 | 900.0 | 0.0 | 0.61 | -4.69 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | -191.38 | 53.07 | 0.0 |
| 23Q4 (2) | -2.61 | -1034.78 | 0.0 | -0.68 | -19.3 | 0.0 | 1.68 | 140.0 | 0.0 | -0.63 | -261.54 | 0.0 | -3.29 | -311.25 | 0.0 | 0.29 | -43.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.60 | -43.04 | 0.0 | 0.19 | 167.86 | 0.0 | -0.06 | -220.0 | 0.0 | 0.64 | 16.36 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | -407.81 | -1087.98 | 0.0 |
| 23Q3 (1) | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.56 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -34.33 | 0.0 | 0.0 |