現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | -5.8 | 0 | 0.7 | 0 | 6.77 | 67.16 | 0.02 | 0 | -5.1 | 0 | 1.47 | 24.58 | 0 | 0 | 15.05 | 25.98 | -4.16 | 0 | -3.3 | 0 | 1.21 | 12.04 | 0.07 | 250.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (4) | -3.78 | 0 | -0.71 | 0 | 4.05 | 221.43 | -0.04 | 0 | -4.49 | 0 | 1.18 | -60.67 | 0 | 0 | 11.94 | -28.82 | -1.89 | 0 | -2.3 | 0 | 1.08 | 24.14 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (3) | 0.98 | -55.25 | -2.81 | 0 | 1.26 | 35.48 | -0.46 | 0 | -1.83 | 0 | 3.0 | 16.28 | 0 | 0 | 16.78 | 4.25 | 2.32 | 96.61 | 2.44 | 134.62 | 0.87 | 29.85 | 0.01 | 0.0 | 29.52 | -76.82 |
| 2021 (2) | 2.19 | 0 | -2.48 | 0 | 0.93 | -39.22 | 0.01 | 0 | -0.29 | 0 | 2.58 | 168.75 | 0.04 | -63.64 | 16.09 | 108.39 | 1.18 | 0 | 1.04 | 0 | 0.67 | 1.52 | 0.01 | 0.0 | 127.33 | 0 |
| 2020 (1) | -0.91 | 0 | -0.52 | 0 | 1.53 | 53.0 | -0.07 | 0 | -1.43 | 0 | 0.96 | 4700.0 | 0.11 | 1000.0 | 7.72 | 4031.94 | -1.18 | 0 | -1.49 | 0 | 0.66 | -10.81 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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