現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 48.11 | 53.76 | -16.71 | 0 | -18.8 | 0 | 0.29 | -44.23 | 31.4 | -17.59 | 30.86 | 39.07 | -2.04 | 0 | 6.19 | 26.28 | 35.05 | 16.48 | 27.46 | -5.51 | 18.55 | 8.42 | 0 | 0 | 104.56 | 54.29 |
| 2024 (4) | 31.29 | -50.69 | 6.81 | 0 | -18.91 | 0 | 0.52 | 940.0 | 38.1 | 0 | 22.19 | 32.24 | 0.07 | -93.64 | 4.90 | 35.77 | 30.09 | 20.89 | 29.06 | 15.92 | 17.11 | -44.01 | 0 | 0 | 67.77 | -40.59 |
| 2023 (3) | 63.46 | -39.65 | -74.66 | 0 | -35.26 | 0 | 0.05 | -99.25 | -11.2 | 0 | 16.78 | -19.48 | 1.1 | 0 | 3.61 | 18.55 | 24.89 | -57.17 | 25.07 | -37.98 | 30.56 | 4.77 | 0 | 0 | 114.08 | -24.51 |
| 2022 (2) | 105.16 | 167.11 | -38.08 | 0 | -47.8 | 0 | 6.64 | 258.92 | 67.08 | 0 | 20.84 | -66.99 | -0.84 | 0 | 3.04 | -68.31 | 58.12 | 23.61 | 40.42 | 8.86 | 29.17 | 82.65 | 0 | 0 | 151.11 | 103.81 |
| 2021 (1) | 39.37 | 14.98 | -61.79 | 0 | 31.53 | 15.33 | 1.85 | 0 | -22.42 | 0 | 63.13 | 39.08 | -3.0 | 0 | 9.61 | -12.37 | 47.02 | 88.08 | 37.13 | 69.23 | 15.97 | 81.27 | 0 | 0 | 74.14 | -33.41 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.96 | -62.02 | 40.14 | -17.36 | -4137.21 | -406.71 | -4.02 | 75.49 | 13.73 | -0.06 | -110.91 | -142.86 | -9.4 | -143.95 | -182.89 | 7.73 | 2.79 | 82.74 | 0.05 | 122.73 | -79.17 | 6.16 | -1.04 | 80.69 | 7.24 | -7.42 | -22.9 | 6.27 | -13.87 | -25.53 | 4.91 | 17.46 | 0.82 | 0 | 0 | 0 | 71.20 | -61.07 | 66.59 |
| 25Q4 (7) | 20.96 | 47.29 | 75.69 | 0.43 | 102.21 | 105.16 | -16.4 | -506.95 | -964.94 | 0.55 | 135.26 | 816.67 | 21.39 | 511.35 | 494.17 | 7.52 | -35.95 | -18.35 | -0.22 | 87.13 | 82.68 | 6.22 | -32.23 | -19.96 | 7.82 | -17.07 | -18.63 | 7.28 | 4.6 | 3.41 | 4.18 | -6.9 | -7.93 | 0 | 0 | 0 | 182.90 | 47.17 | 77.53 |
| 25Q3 (6) | 14.23 | 96.82 | 61.89 | -19.43 | -478.27 | -1449.31 | 4.03 | 326.4 | 130.79 | -1.56 | -235.65 | -500.0 | -5.2 | -234.37 | -150.83 | 11.74 | 59.29 | 44.4 | -1.71 | -388.57 | -2542.86 | 9.18 | 56.8 | 24.31 | 9.43 | 12.26 | 45.98 | 6.96 | 45.0 | 5.14 | 4.49 | -10.38 | 5.4 | 0 | 0 | 0 | 124.28 | 68.63 | 53.83 |
| 25Q2 (5) | 7.23 | 27.29 | 73.38 | -3.36 | -159.36 | -202.44 | -1.78 | 61.8 | 55.94 | 1.15 | 721.43 | 1377.78 | 3.87 | -65.87 | -48.05 | 7.37 | 74.23 | 333.53 | -0.35 | -245.83 | -259.09 | 5.85 | 71.82 | 296.13 | 8.4 | -10.54 | 5.79 | 4.8 | -42.99 | -44.12 | 5.01 | 2.87 | 19.57 | 0 | 0 | 0 | 73.70 | 72.44 | 125.87 |
| 25Q1 (4) | 5.68 | -52.39 | 0.0 | 5.66 | 167.95 | 0.0 | -4.66 | -202.6 | 0.0 | 0.14 | 133.33 | 0.0 | 11.34 | 215.0 | 0.0 | 4.23 | -54.07 | 0.0 | 0.24 | 118.9 | 0.0 | 3.41 | -56.17 | 0.0 | 9.39 | -2.29 | 0.0 | 8.42 | 19.6 | 0.0 | 4.87 | 7.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 42.74 | -58.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 11.93 | 35.72 | 0.0 | -8.33 | -678.47 | 0.0 | -1.54 | 88.24 | 0.0 | 0.06 | -84.62 | 0.0 | 3.6 | -64.81 | 0.0 | 9.21 | 13.28 | 0.0 | -1.27 | -1914.29 | 0.0 | 7.77 | 5.26 | 0.0 | 9.61 | 48.76 | 0.0 | 7.04 | 6.34 | 0.0 | 4.54 | 6.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 103.02 | 27.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.79 | 110.79 | 0.0 | 1.44 | -56.1 | 0.0 | -13.09 | -224.01 | 0.0 | 0.39 | 533.33 | 0.0 | 10.23 | 37.32 | 0.0 | 8.13 | 378.24 | 0.0 | 0.07 | -68.18 | 0.0 | 7.38 | 399.65 | 0.0 | 6.46 | -18.64 | 0.0 | 6.62 | -22.93 | 0.0 | 4.26 | 1.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 80.79 | 147.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.17 | 0.0 | 0.0 | 3.28 | 0.0 | 0.0 | -4.04 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 7.45 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 7.94 | 0.0 | 0.0 | 8.59 | 0.0 | 0.0 | 4.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 32.63 | 0.0 | 0.0 |