現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.71 | -24.18 | -3.41 | 0 | -5.73 | 0 | 0.15 | 0 | 3.3 | -46.86 | 2.41 | 24.87 | 0 | 0 | 4.90 | 26.75 | 5.76 | -13.9 | 3.68 | -25.66 | 2.19 | -5.19 | 0 | 0 | 114.31 | -6.1 |
| 2024 (4) | 8.85 | -16.75 | -2.64 | 0 | -7.06 | 0 | -0.02 | 0 | 6.21 | -27.03 | 1.93 | -16.45 | 0 | 0 | 3.87 | -13.72 | 6.69 | -15.1 | 4.95 | -12.54 | 2.31 | 2.21 | 0.01 | -50.0 | 121.73 | -9.07 |
| 2023 (3) | 10.63 | 150.12 | -2.12 | 0 | -7.75 | 0 | -0.18 | 0 | 8.51 | 156.33 | 2.31 | 153.85 | 0.01 | 0 | 4.48 | 166.01 | 7.88 | -7.4 | 5.66 | -22.47 | 2.26 | 5.12 | 0.02 | -33.33 | 133.88 | 198.63 |
| 2022 (2) | 4.25 | -80.65 | -0.93 | 0 | -6.95 | 0 | -0.02 | 0 | 3.32 | -80.07 | 0.91 | -82.93 | 0 | 0 | 1.68 | -83.68 | 8.51 | 5.71 | 7.3 | 14.6 | 2.15 | 1.9 | 0.03 | 0.0 | 44.83 | -82.63 |
| 2021 (1) | 21.96 | 543.99 | -5.3 | 0 | -9.8 | 0 | -0.02 | 0 | 16.66 | 43.37 | 5.33 | 81.29 | -0.02 | 0 | 10.32 | 69.36 | 8.05 | 32.4 | 6.37 | -57.51 | 2.11 | 31.06 | 0.03 | 50.0 | 258.05 | 1157.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.98 | -67.76 | 8.89 | -0.19 | 90.87 | -165.52 | -0.74 | 59.12 | 57.47 | 0.12 | -58.62 | 500.0 | 0.79 | -17.71 | -33.61 | 0.29 | -72.64 | 70.59 | 0.01 | 0 | 0 | 2.24 | -70.8 | 58.98 | 1.87 | -2.6 | 32.62 | 1.29 | 37.23 | 18.35 | 0.56 | 1.82 | 3.7 | 0 | 0 | 0 | 52.97 | -74.04 | -4.06 |
| 25Q4 (7) | 3.04 | 86.5 | -35.73 | -2.08 | -61.24 | -395.24 | -1.81 | -57.39 | -166.18 | 0.29 | 293.33 | 293.33 | 0.96 | 182.35 | -77.73 | 1.06 | 73.77 | -15.2 | 0 | 0 | 0 | 7.68 | 51.36 | -17.29 | 1.92 | 33.33 | -4.0 | 0.94 | -7.84 | -44.38 | 0.55 | 0.0 | -3.51 | 0 | 0 | 0 | 204.03 | 96.52 | -2.52 |
| 25Q3 (6) | 1.63 | 42.98 | 0 | -1.29 | -303.12 | -193.18 | -1.15 | -12.75 | 60.88 | -0.15 | -1400.0 | -400.0 | 0.34 | -58.54 | 177.27 | 0.61 | 8.93 | 165.22 | 0 | 0 | 0 | 5.07 | 2.58 | 178.01 | 1.44 | 45.45 | -20.88 | 1.02 | 61.9 | -6.42 | 0.55 | -1.79 | -5.17 | 0 | 0 | 0 | 103.82 | 8.38 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.14 | 26.67 | -59.72 | -0.32 | -210.34 | 80.49 | -1.02 | 41.38 | -142.86 | -0.01 | -150.0 | 96.15 | 0.82 | -31.09 | -31.09 | 0.56 | 229.41 | 86.67 | 0 | 0 | 0 | 4.95 | 250.65 | 99.86 | 0.99 | -29.79 | -26.12 | 0.63 | -42.2 | -40.0 | 0.56 | 3.7 | -1.75 | 0 | 0 | 0 | 95.80 | 73.5 | -45.16 |
| 25Q1 (4) | 0.9 | -80.97 | 0.0 | 0.29 | 169.05 | 0.0 | -1.74 | -155.88 | 0.0 | 0.02 | 113.33 | 0.0 | 1.19 | -72.39 | 0.0 | 0.17 | -86.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.41 | -84.81 | 0.0 | 1.41 | -29.5 | 0.0 | 1.09 | -35.5 | 0.0 | 0.54 | -5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 55.21 | -73.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.73 | 0 | 0.0 | -0.42 | 4.55 | 0.0 | -0.68 | 76.87 | 0.0 | -0.15 | -400.0 | 0.0 | 4.31 | 1079.55 | 0.0 | 1.25 | 443.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.29 | 408.75 | 0.0 | 2.0 | 9.89 | 0.0 | 1.69 | 55.05 | 0.0 | 0.57 | -1.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 209.29 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.44 | 73.17 | 0.0 | -2.94 | -600.0 | 0.0 | 0.05 | 119.23 | 0.0 | -0.44 | -136.97 | 0.0 | 0.23 | -23.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.83 | -26.25 | 0.0 | 1.82 | 35.82 | 0.0 | 1.09 | 3.81 | 0.0 | 0.58 | 1.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.83 | 0.0 | 0.0 | -1.64 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.48 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 174.69 | 0.0 | 0.0 |