現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.9 | -72.02 | 1.36 | 0 | -2.62 | 0 | 0.13 | 0 | 3.26 | -10.93 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | -0.00 | 0 | 0.21 | 200.0 | 0.78 | 65.96 | 0.06 | -14.29 | 0.01 | -66.67 | 223.53 | -81.24 |
| 2024 (4) | 6.79 | 0 | -3.13 | 0 | -0.04 | 0 | -0.06 | 0 | 3.66 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 0.07 | -73.08 | 0.47 | -31.88 | 0.07 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 1191.23 | 0 |
| 2023 (3) | -0.73 | 0 | -0.04 | 0 | -0.71 | 0 | -0.04 | 0 | -0.77 | 0 | 0.01 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.03 | 37.36 | 0.26 | -84.8 | 0.69 | -58.68 | 0.07 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -93.59 | 0 |
| 2022 (2) | -0.84 | 0 | -0.07 | 0 | 0.9 | -33.33 | 0.11 | 0 | -0.91 | 0 | 0.01 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.02 | -9.12 | 1.71 | 8.23 | 1.67 | -1.76 | 0.07 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -47.73 | 0 |
| 2021 (1) | 1.14 | 1040.0 | -0.24 | 0 | 1.35 | 0 | -0.08 | 0 | 0.9 | 429.41 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 1.58 | 61.22 | 1.7 | 84.78 | 0.07 | -22.22 | 0.02 | 0.0 | 63.69 | 555.98 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.1 | -80.39 | 121.28 | -0.2 | 75.0 | -123.81 | -0.58 | 34.09 | -2033.33 | 0.07 | 133.33 | 75.0 | -0.1 | 65.52 | -127.03 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.16 | 300.0 | 166.67 | 0.17 | 21.43 | 13.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 52.63 | -83.49 | 119.04 |
| 25Q4 (7) | 0.51 | -42.7 | -51.89 | -0.8 | -202.56 | -300.0 | -0.88 | 1.12 | -833.33 | 0.03 | -62.5 | 142.86 | -0.29 | -117.37 | -119.86 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.04 | -20.0 | -82.61 | 0.14 | -64.1 | -54.84 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 318.75 | 43.26 | 2.24 |
| 25Q3 (6) | 0.89 | -8.25 | -52.15 | 0.78 | 44.44 | 123.15 | -0.89 | -1.14 | -229.63 | 0.08 | 366.67 | 0.0 | 1.67 | 10.6 | 210.6 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.05 | -16.67 | -37.5 | 0.39 | 290.0 | 44.44 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 222.50 | -72.47 | -64.11 |
| 25Q2 (5) | 0.97 | 306.38 | -61.2 | 0.54 | -35.71 | 871.43 | -0.88 | -3033.33 | -4500.0 | -0.03 | -175.0 | 57.14 | 1.51 | 308.11 | -37.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.1 | -33.33 | -23.08 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 808.33 | 392.38 | -48.27 |
| 25Q1 (4) | -0.47 | -144.34 | 0.0 | 0.84 | 110.0 | 0.0 | 0.03 | -75.0 | 0.0 | 0.04 | 157.14 | 0.0 | 0.37 | -74.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.06 | -73.91 | 0.0 | 0.15 | -51.61 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -276.47 | -188.68 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.06 | -43.01 | 0.0 | 0.4 | 111.87 | 0.0 | 0.12 | 144.44 | 0.0 | -0.07 | -187.5 | 0.0 | 1.46 | 196.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.23 | 187.5 | 0.0 | 0.31 | 14.81 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 311.76 | -49.72 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.86 | -25.6 | 0.0 | -3.37 | -4714.29 | 0.0 | -0.27 | -1450.0 | 0.0 | 0.08 | 214.29 | 0.0 | -1.51 | -162.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.08 | 60.0 | 0.0 | 0.27 | 107.69 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 620.00 | -60.32 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.5 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 2.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1562.50 | 0.0 | 0.0 |