現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.29 | -47.61 | -4.14 | 0 | -2.52 | 0 | -0.42 | 0 | -0.85 | 0 | 1.1 | 100.0 | 0 | 0 | 3.23 | 92.3 | 3.72 | -7.46 | 3.07 | -19.42 | 1.19 | -4.8 | 0.03 | 50.0 | 76.69 | -37.96 |
| 2024 (4) | 6.28 | -4.41 | -6.91 | 0 | -3.04 | 0 | -0.43 | 0 | -0.63 | 0 | 0.55 | -65.19 | 0 | 0 | 1.68 | -61.04 | 4.02 | 16.86 | 3.81 | 28.28 | 1.25 | -2.34 | 0.02 | 0.0 | 123.62 | -19.66 |
| 2023 (3) | 6.57 | -9.88 | -2.92 | 0 | -0.8 | 0 | -0.12 | 0 | 3.65 | -34.59 | 1.58 | 59.6 | 0 | 0 | 4.32 | 43.68 | 3.44 | -11.57 | 2.97 | -9.73 | 1.28 | 10.34 | 0.02 | -33.33 | 153.86 | -5.44 |
| 2022 (2) | 7.29 | 0 | -1.71 | 0 | -1.57 | 0 | 0.25 | 0 | 5.58 | 0 | 0.99 | -22.05 | 0 | 0 | 3.00 | -39.7 | 3.89 | 90.69 | 3.29 | 101.84 | 1.16 | 14.85 | 0.03 | -25.0 | 162.72 | 0 |
| 2021 (1) | -1.52 | 0 | -1.14 | 0 | 1.2 | 0 | -0.14 | 0 | -2.66 | 0 | 1.27 | 159.18 | 0 | 0 | 4.98 | 124.92 | 2.04 | 0.0 | 1.63 | 11.64 | 1.01 | -9.01 | 0.04 | -20.0 | -56.72 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.58 | -63.98 | 286.67 | -0.29 | 73.39 | 63.29 | -0.07 | -16.67 | -170.0 | -0.43 | -616.67 | 24.56 | 0.29 | -44.23 | 145.31 | 0.25 | 1150.0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 3.37 | 1350.74 | 424.97 | 0.68 | -26.88 | -33.98 | 0.59 | -29.76 | -32.95 | 0.31 | 0.0 | 3.33 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 63.04 | -54.58 | 400.14 |
| 25Q4 (7) | 1.61 | 5266.67 | -19.5 | -1.09 | -131.91 | 84.06 | -0.06 | 97.6 | -137.5 | -0.06 | -400.0 | -120.0 | 0.52 | 218.18 | 110.74 | 0.02 | -75.0 | -88.89 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | -73.6 | -89.13 | 0.93 | 10.71 | -16.22 | 0.84 | 9.09 | -20.0 | 0.31 | 6.9 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 138.79 | 4850.29 | -4.93 |
| 25Q3 (6) | 0.03 | -98.0 | -97.14 | -0.47 | 73.89 | -80.77 | -2.5 | -4066.67 | -6.84 | 0.02 | -89.47 | 113.33 | -0.44 | -46.67 | -155.7 | 0.08 | -91.49 | -61.9 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | -92.0 | -65.35 | 0.84 | -7.69 | -16.83 | 0.77 | 32.76 | -7.23 | 0.29 | 3.57 | -6.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.80 | -98.37 | -96.93 |
| 25Q2 (5) | 1.5 | 900.0 | 7.91 | -1.8 | -127.85 | -1225.0 | -0.06 | -160.0 | 25.0 | 0.19 | 133.33 | 176.0 | -0.3 | 53.12 | -119.35 | 0.94 | 1780.0 | 754.55 | 0 | 0 | 0 | 11.01 | 1612.69 | 741.54 | 0.91 | -11.65 | -23.53 | 0.58 | -34.09 | -46.79 | 0.28 | -6.67 | -9.68 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 172.41 | 1267.82 | 74.89 |
| 25Q1 (4) | 0.15 | -92.5 | 0.0 | -0.79 | 88.45 | 0.0 | 0.1 | -37.5 | 0.0 | -0.57 | -290.0 | 0.0 | -0.64 | 86.78 | 0.0 | 0.05 | -72.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.64 | -69.97 | 0.0 | 1.03 | -7.21 | 0.0 | 0.88 | -16.19 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 12.61 | -91.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.0 | 90.48 | 0.0 | -6.84 | -2530.77 | 0.0 | 0.16 | 106.84 | 0.0 | 0.3 | 300.0 | 0.0 | -4.84 | -712.66 | 0.0 | 0.18 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.14 | -15.81 | 0.0 | 1.11 | 9.9 | 0.0 | 1.05 | 26.51 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 145.99 | 59.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.05 | -24.46 | 0.0 | -0.26 | -262.5 | 0.0 | -2.34 | -2825.0 | 0.0 | -0.15 | 40.0 | 0.0 | 0.79 | -49.03 | 0.0 | 0.21 | 90.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.54 | 94.38 | 0.0 | 1.01 | -15.13 | 0.0 | 0.83 | -23.85 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 91.30 | -7.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 98.58 | 0.0 | 0.0 |