現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.3 | 10.88 | 0.1 | 0 | -5.18 | 0 | 0 | 0 | 5.4 | 23.01 | 0.19 | 90.0 | 0 | 0 | 1.01 | 89.6 | 5.97 | -3.4 | 5.2 | -3.35 | 0.34 | 9.68 | 0.02 | 100.0 | 95.32 | 13.67 |
| 2024 (4) | 4.78 | 1.7 | -0.39 | 0 | -4.85 | 0 | 0.01 | 0 | 4.39 | -8.16 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 0.53 | 9.04 | 6.18 | 5.46 | 5.38 | 6.11 | 0.31 | 19.23 | 0.01 | 0.0 | 83.86 | -4.72 |
| 2023 (3) | 4.7 | -5.24 | 0.08 | 300.0 | -4.2 | 0 | 0 | 0 | 4.78 | -4.02 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | 0.49 | 4.88 | 5.86 | 14.01 | 5.07 | 15.75 | 0.26 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | 88.01 | -17.84 |
| 2022 (2) | 4.96 | 34.05 | 0.02 | 0 | -3.13 | 0 | 0.01 | 0 | 4.98 | 34.96 | 0.08 | 33.33 | 0 | 0 | 0.47 | 10.62 | 5.14 | 34.2 | 4.38 | 36.45 | 0.24 | 4.35 | 0.01 | -50.0 | 107.13 | 0.18 |
| 2021 (1) | 3.7 | 17.46 | -0.01 | 0 | -2.69 | 0 | 0 | 0 | 3.69 | 16.77 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 0.42 | 3.18 | 3.83 | 18.94 | 3.21 | 18.89 | 0.23 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 106.94 | -0.19 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.41 | 5.22 | -24.19 | 0.03 | 142.86 | 200.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 1.44 | 13.39 | -22.99 | 0.02 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.45 | -81.51 | 2.0 | 1.48 | -11.38 | -1.33 | 1.31 | -13.25 | -0.76 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 100.71 | 20.26 | -24.19 |
| 25Q4 (7) | 1.34 | 35.35 | 18.58 | -0.07 | -153.85 | -450.0 | -0.06 | 98.8 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 13.39 | 10.43 | 0.12 | 1100.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.41 | 977.11 | 199.4 | 1.67 | 25.56 | 2.45 | 1.51 | 29.06 | 3.42 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 83.75 | 6.59 | 14.14 |
| 25Q3 (6) | 0.99 | -10.0 | -27.74 | 0.13 | 333.33 | 333.33 | -5.0 | -8233.33 | -6.84 | 0.01 | 0 | 0 | 1.12 | -0.88 | -20.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | -64.21 | 2.91 | 1.33 | -10.14 | -12.5 | 1.17 | -2.5 | -9.3 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 78.57 | -7.86 | -21.43 |
| 25Q2 (5) | 1.1 | -40.86 | 27.91 | 0.03 | 200.0 | -40.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 1.13 | -39.57 | 24.18 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | 43.13 | 211.25 | 1.48 | -1.33 | -12.94 | 1.2 | -9.09 | -17.81 | 0.09 | 12.5 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 85.27 | -35.82 | 52.7 |
| 25Q1 (4) | 1.86 | 64.6 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 1.87 | 62.61 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.44 | -45.74 | 0.0 | 1.5 | -7.98 | 0.0 | 1.32 | -9.59 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 132.86 | 81.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.13 | -17.52 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -0.06 | 98.72 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.15 | -17.86 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.80 | 270.22 | 0.0 | 1.63 | 7.24 | 0.0 | 1.46 | 13.18 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 73.38 | -26.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.37 | 59.3 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | -4.68 | -7700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.4 | 53.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.22 | 8.26 | 0.0 | 1.52 | -10.59 | 0.0 | 1.29 | -11.64 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | 79.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.20 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 55.84 | 0.0 | 0.0 |