現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.47 | 68.39 | -18.38 | 0 | -6.2 | 0 | 0.07 | 0 | -9.91 | 0 | 0.59 | -32.95 | 0.02 | 0 | 0.82 | -30.5 | 6.28 | -35.72 | 6.42 | -27.95 | 1.22 | -13.48 | 0 | 0 | 110.86 | 127.46 |
| 2024 (4) | 5.03 | -77.69 | -1.38 | 0 | -6.4 | 0 | -0.26 | 0 | 3.65 | -67.35 | 0.88 | 62.96 | 0 | 0 | 1.18 | 83.08 | 9.77 | -15.85 | 8.91 | -9.73 | 1.41 | -7.24 | 0 | 0 | 48.74 | -75.38 |
| 2023 (3) | 22.55 | 54.66 | -11.37 | 0 | -6.07 | 0 | 0.09 | 800.0 | 11.18 | -26.88 | 0.54 | -63.01 | 0.03 | -72.73 | 0.65 | -56.62 | 11.61 | -2.35 | 9.87 | -1.6 | 1.52 | 8.57 | 0 | 0 | 197.98 | 55.21 |
| 2022 (2) | 14.58 | 367.31 | 0.71 | 0 | -4.43 | 0 | 0.01 | 0 | 15.29 | 0 | 1.46 | 117.91 | 0.11 | 0 | 1.49 | 70.46 | 11.89 | 90.24 | 10.03 | 83.7 | 1.4 | 5.26 | 0 | 0 | 127.56 | 177.6 |
| 2021 (1) | 3.12 | -33.62 | -3.34 | 0 | -8.4 | 0 | -0.24 | 0 | -0.22 | 0 | 0.67 | 15.52 | -0.08 | 0 | 0.87 | 12.84 | 6.25 | -5.16 | 5.46 | -8.39 | 1.33 | -4.32 | 0 | 0 | 45.95 | -28.14 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.28 | -257.69 | -181.8 | -2.46 | 58.93 | 87.21 | -0.09 | 0.0 | -80.0 | -0.5 | -484.62 | -455.56 | -5.74 | -46.8 | 62.29 | 0.09 | -40.0 | -47.06 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0.58 | -21.7 | -41.46 | 1.16 | -50.0 | -29.27 | 1.09 | -50.23 | -30.13 | 0.29 | 0.0 | -14.71 | 0 | 0 | 0 | -237.68 | -383.39 | -212.62 |
| 25Q4 (7) | 2.08 | 662.16 | -24.09 | -5.99 | -243.65 | -128.63 | -0.09 | 98.49 | -28.57 | 0.13 | 333.33 | 0.0 | -3.91 | -202.89 | -3358.33 | 0.15 | 7.14 | -48.28 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.75 | -0.64 | -45.91 | 2.32 | 41.46 | -34.65 | 2.19 | 39.49 | -17.98 | 0.29 | 0.0 | -14.71 | 0 | 0 | 0 | 83.87 | 521.62 | -7.86 |
| 25Q3 (6) | -0.37 | -113.45 | -1950.0 | 4.17 | 56.18 | -45.42 | -5.96 | -5318.18 | 5.4 | 0.03 | 0 | 160.0 | 3.8 | -29.89 | -50.39 | 0.14 | 7.69 | 27.27 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.75 | -7.15 | 39.9 | 1.64 | 144.78 | -43.45 | 1.57 | 44.04 | -32.03 | 0.29 | -3.33 | -19.44 | 0 | 0 | 0 | -19.89 | -110.05 | -2755.65 |
| 25Q2 (5) | 2.75 | -31.42 | 1517.65 | 2.67 | 113.88 | -28.8 | -0.11 | -120.0 | -222.22 | 0 | 100.0 | 100.0 | 5.42 | 135.61 | 38.27 | 0.13 | -23.53 | -65.79 | 0.01 | 0 | 150.0 | 0.81 | -18.96 | -65.11 | 0.67 | -59.15 | -55.63 | 1.09 | -30.13 | -41.08 | 0.3 | -11.76 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 197.84 | -6.26 | 2471.94 |
| 25Q1 (4) | 4.01 | 46.35 | 0.0 | -19.23 | -633.97 | 0.0 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | -0.09 | -169.23 | 0.0 | -15.22 | -12783.33 | 0.0 | 0.17 | -41.38 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.00 | -27.65 | 0.0 | 1.64 | -53.8 | 0.0 | 1.56 | -41.57 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 211.05 | 131.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.74 | 13600.0 | 0.0 | -2.62 | -134.29 | 0.0 | -0.07 | 98.89 | 0.0 | 0.13 | 360.0 | 0.0 | 0.12 | -98.43 | 0.0 | 0.29 | 163.64 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 1.38 | 156.99 | 0.0 | 3.55 | 22.41 | 0.0 | 2.67 | 15.58 | 0.0 | 0.34 | -5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 91.03 | 12052.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.02 | -88.24 | 0.0 | 7.64 | 103.73 | 0.0 | -6.3 | -7100.0 | 0.0 | -0.05 | 90.74 | 0.0 | 7.66 | 95.41 | 0.0 | 0.11 | -71.05 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.54 | -76.84 | 0.0 | 2.9 | 92.05 | 0.0 | 2.31 | 24.86 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.75 | -90.26 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 3.75 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | 3.92 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 1.85 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.69 | 0.0 | 0.0 |