現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.31 | -49.81 | -1.17 | 0 | -0.61 | 0 | 0.1 | 100.0 | 0.14 | -95.38 | 0.21 | -46.15 | 0 | 0 | 3.34 | -38.18 | 0.03 | 0 | -0.23 | 0 | 0.35 | 52.17 | 0.37 | 12.12 | 267.35 | 8.58 |
| 2024 (4) | 2.61 | 69.48 | 0.42 | 0 | 0.79 | 0 | 0.05 | 0 | 3.03 | 134.88 | 0.39 | 85.71 | 0 | 0 | 5.41 | 125.38 | -0.07 | 0 | 0.5 | -25.37 | 0.23 | 21.05 | 0.33 | 65.0 | 246.23 | 69.48 |
| 2023 (3) | 1.54 | 0 | -0.25 | 0 | -1.01 | 0 | -0.01 | 0 | 1.29 | 0 | 0.21 | 162.5 | -0.08 | 0 | 2.40 | 114.2 | 0.53 | 1225.0 | 0.67 | -12.99 | 0.19 | 18.75 | 0.2 | 400.0 | 145.28 | 0 |
| 2022 (2) | -0.69 | 0 | -0.67 | 0 | -0.35 | 0 | -0.01 | 0 | -1.36 | 0 | 0.08 | -38.46 | 0 | 0 | 1.12 | -28.72 | 0.04 | -93.85 | 0.77 | 28.33 | 0.16 | 23.08 | 0.04 | 300.0 | -71.13 | 0 |
| 2021 (1) | 0.62 | 12.73 | 0.51 | 292.31 | 1.0 | 354.55 | 0 | 0 | 1.13 | 66.18 | 0.13 | 85.71 | 0 | 0 | 1.57 | 43.05 | 0.65 | 0 | 0.6 | 0 | 0.13 | 30.0 | 0.01 | 0 | 83.78 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.37 | 32.14 | -41.27 | -0.35 | 81.18 | -250.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | -300.0 | -566.67 | 0.02 | 101.27 | -96.23 | 0.06 | 200.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 6.67 | 303.33 | 57.14 | -0.16 | 11.11 | -633.33 | -0.01 | 88.89 | -107.14 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 217.65 | -37.82 | 7.1 |
| 25Q4 (7) | 0.28 | 86.67 | -76.67 | -1.86 | -335.44 | -481.25 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 450.0 | 40.0 | -1.58 | -268.09 | -279.55 | 0.02 | 100.0 | -84.62 | 0 | 0 | 0 | 1.65 | 156.2 | -77.11 | -0.18 | -1700.0 | -1700.0 | -0.09 | -550.0 | -147.37 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 0.08 | -20.0 | -11.11 | 350.00 | 390.0 | 2.08 |
| 25Q3 (6) | 0.15 | -37.5 | 153.57 | 0.79 | 7800.0 | 382.14 | -0.02 | 96.43 | 96.77 | -0.02 | -200.0 | -300.0 | 0.94 | 276.0 | 267.86 | 0.01 | -91.67 | -95.83 | 0 | 0 | 0 | 0.65 | -90.0 | -95.3 | -0.01 | -105.56 | 0.0 | 0.02 | 106.67 | 128.57 | 0.09 | 0.0 | 50.0 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 71.43 | 0 | 120.41 |
| 25Q2 (5) | 0.24 | -61.9 | -41.46 | 0.01 | 110.0 | -99.05 | -0.56 | -2700.0 | -130.43 | 0.02 | -33.33 | -60.0 | 0.25 | -52.83 | -82.88 | 0.12 | 71.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.45 | 52.07 | 0 | 0.18 | 500.0 | 1900.0 | -0.3 | -314.29 | -330.77 | 0.09 | 12.5 | 50.0 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.63 | -47.5 | 0.0 | -0.1 | 68.75 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0.53 | -39.77 | 0.0 | 0.07 | -46.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.24 | -41.26 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 0.14 | -26.32 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 203.23 | -40.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.2 | 528.57 | 0.0 | -0.32 | -14.29 | 0.0 | -0.02 | 96.77 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0.88 | 257.14 | 0.0 | 0.13 | -45.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.22 | -47.34 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 371.43 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 342.86 | 197.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.28 | -168.29 | 0.0 | -0.28 | -126.67 | 0.0 | -0.62 | -133.7 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | -0.56 | -138.36 | 0.0 | 0.24 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.71 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | -153.85 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | -350.00 | -330.49 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 151.85 | 0.0 | 0.0 |