現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.28 | -55.85 | -1.19 | 0 | -1.25 | 0 | -0.07 | 0 | 2.09 | -63.46 | 1.68 | -7.18 | 0 | 0 | 1.85 | -17.08 | -0.36 | 0 | -2.11 | 0 | 3.15 | -18.6 | 0.1 | 0.0 | 287.72 | 103.3 |
| 2024 (4) | 7.43 | -47.82 | -1.71 | 0 | -4.58 | 0 | 0.38 | -55.81 | 5.72 | -50.6 | 1.81 | -44.31 | 0 | 0 | 2.23 | -26.24 | 1.07 | -84.76 | 1.28 | -78.88 | 3.87 | 6.61 | 0.1 | 0.0 | 141.52 | -2.7 |
| 2023 (3) | 14.24 | 36.66 | -2.66 | 0 | -9.69 | 0 | 0.86 | 1333.33 | 11.58 | 175.71 | 3.25 | -49.38 | 0 | 0 | 3.02 | -44.02 | 7.02 | -12.14 | 6.06 | -1.14 | 3.63 | -1.63 | 0.1 | 11.11 | 145.45 | 38.34 |
| 2022 (2) | 10.42 | 216.72 | -6.22 | 0 | 4.48 | 0.67 | 0.06 | 0 | 4.2 | 0 | 6.42 | -17.05 | 0 | 0 | 5.40 | -23.23 | 7.99 | 72.94 | 6.13 | 75.14 | 3.69 | 8.53 | 0.09 | 0.0 | 105.15 | 123.4 |
| 2021 (1) | 3.29 | -65.66 | -7.78 | 0 | 4.45 | 0 | -0.3 | 0 | -4.49 | 0 | 7.74 | 19.26 | 0 | 0 | 7.03 | -1.2 | 4.62 | -57.34 | 3.5 | -55.24 | 3.4 | 33.33 | 0.09 | 80.0 | 47.07 | -48.81 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | -100.76 | -100.68 | -0.29 | -7.41 | -11.54 | -0.07 | -113.21 | 95.1 | 0.29 | 1350.0 | 16.0 | -0.3 | -128.57 | -124.59 | 0.32 | -15.79 | 18.52 | 0 | 0 | 0 | 1.44 | -5.74 | 9.66 | 0.17 | -58.54 | -19.05 | -0.78 | 21.21 | -16.42 | 0.71 | 0.0 | -22.83 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 1.32 | 165.02 | -59.88 | -0.27 | 30.77 | 51.79 | 0.53 | 296.3 | 167.95 | 0.02 | 166.67 | 0 | 1.05 | 143.39 | -61.54 | 0.38 | -45.71 | -40.62 | 0 | 0 | 0 | 1.53 | -49.4 | -47.81 | 0.41 | 126.11 | 20.59 | -0.99 | 45.3 | -211.24 | 0.71 | -5.33 | -27.55 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -2.03 | -180.56 | -197.13 | -0.39 | -44.44 | 32.76 | -0.27 | -200.0 | 88.26 | -0.03 | 90.62 | -50.0 | -2.42 | -207.56 | -260.26 | 0.7 | 118.75 | 22.81 | 0 | 0 | 0 | 3.02 | 111.1 | 13.64 | -1.57 | -370.69 | -327.54 | -1.81 | -233.09 | -465.62 | 0.75 | -2.6 | -24.24 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 2.52 | 70.27 | 313.11 | -0.27 | -3.85 | 28.95 | -0.09 | 93.71 | 25.0 | -0.32 | -228.0 | -740.0 | 2.25 | 84.43 | 878.26 | 0.32 | 18.52 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | 8.92 | -19.38 | 0.58 | 176.19 | 2800.0 | 1.36 | 302.99 | 466.67 | 0.77 | -16.3 | -21.43 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 116.67 | -77.93 | 139.07 |
| 25Q1 (4) | 1.48 | -55.02 | 0.0 | -0.26 | 53.57 | 0.0 | -1.43 | -83.33 | 0.0 | 0.25 | 0 | 0.0 | 1.22 | -55.31 | 0.0 | 0.27 | -57.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.31 | -55.14 | 0.0 | 0.21 | -38.24 | 0.0 | -0.67 | -175.28 | 0.0 | 0.92 | -6.12 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 528.57 | 205.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.29 | 57.42 | 0.0 | -0.56 | 3.45 | 0.0 | -0.78 | 66.09 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.73 | 80.79 | 0.0 | 0.64 | 12.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.93 | 10.17 | 0.0 | 0.34 | -50.72 | 0.0 | 0.89 | 378.12 | 0.0 | 0.98 | -1.01 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 173.16 | -42.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.09 | 242.62 | 0.0 | -0.58 | -52.63 | 0.0 | -2.3 | -1816.67 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | 1.51 | 556.52 | 0.0 | 0.57 | 58.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.66 | 49.77 | 0.0 | 0.69 | 3350.0 | 0.0 | -0.32 | -233.33 | 0.0 | 0.99 | 1.02 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 298.57 | 511.83 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.78 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 48.80 | 0.0 | 0.0 |